澜沧县地方税务局2017年部门预算编制的说明

为深入贯彻执行落实《中华人民共和国预算法》及《中共云南省委办公厅 云南省人民政府办公厅印发〈关于进一步推进预算公开工作的实施意见〉的通知》（云办发[2016]29号）精神，建立健全全面规范，公开透明的预算制度，现将澜沧县地方税务局2017年收入和支出预算批复情况公示如下：

按照预算管理的相关规定，目前部门预算的编制实行全口径预算管理，即收入和支出全部纳入预算管理，全部收入和支出都反映在预算中。

一、基本职能及主要工作

（一）基本职能：1、拟订辖区地方税收中长期规划和年度计划，负责组织地方税收收入，力争税款应收尽收；2、负责规定范围内基金、规费的征收工作。参与研究综合经济政策，提出完善地方税收管理的建议；3、监督、检查税收法律法规规章、政策的贯彻执行，制定地方税务系统税收业务、征收管理规章制度和实施办法并监督执行；4、负责地方税务系统税收业务和征收管理业务建设，组织实施税收征收管理改革；5、组织开展地方税税源管理、税收收入分析预测、纳税评估、反避税、国际税收管理、税务稽查；6、负责地方税发票、票证的管理；负责地方税收减免及其他地方税涉税审批事项；7、负责地方税务系统纳税服务体系建设，制定纳税服务管理制度并监督执行，保护纳税人合法权益，组织税收宣传，提供便捷、优质、高效的纳税服务；8、负责地方税务系统信息化工作，制定信息建设规划并组织实施；9、负责澜沧县地方税务系统思想政治建设、精神文明建设、基层建设和党风廉政建设等工作；10、承办澜沧县人民政府交办的其他事项。

（二）、2017年重点工作任务介绍。

2017年，是实施“十三五”规划的重要一年，是供给侧结构性改革的深化之年。澜沧地税将全面贯彻党的十八大和十八届三中、四中、五中、六中全会、中央经济工作会、中纪委七次全会、省委第十次党代会、市委第四次党代会、县第十四次党代会的会议精神，深入贯彻落实全国、全省税务工作会议精神，紧紧围绕“四个全面”、“五位一体”的战略目标和“干好税务”、“带好队伍”的工作思路，坚持稳中求进的工作总基调，进一步优化税收征收管理结构，全面推进依法治税和从严治党，完善绩效管理考核机制，不断开创地税事业的新局面。2017年着重抓好以下九个方面的工作，奋力以优异成绩迎接党的十九大的胜利召开。

第一、强化税费征管工作，做大税费收入蛋糕，确保完成收入任务。

第二、强化队伍建设，努力提高整体素质。强化思想政治引领，进一步筑牢服务全县大局的思想自觉和行动自觉，不断提升明大势、谋全局的能力和解难题、促发展的本领。

第三、推进依法治税，改善税收执法环境。依法行政、规范执法是执法工作者永恒的主题，作为税务机关的税收执法人员必须把“依法治税”内化于心，外化于行。

第四、积极稳妥深化改革，有序推进涉税改革任务落实。

第五、继续深化党风廉政建设和反腐倡廉工作。

第六、发挥考核效能，持续推进绩效管理。

第七、强化内部行政管理。

第八、全面落实税收政策，进一步服务经济发展和民生改善

第九、按时、按质、按量地完成上级税务部门和地方党委政府交办的各项临时工作。

二、部门预算编制情况

（一）指导思想  

2017年澜沧县地方税务局部门预算编制坚持以《中华人民共和国预算法》为指导，全面贯彻落实上级各项工作部属，紧紧围绕中央和云南省关于深化财税改革建立现代财政制度的总体要求，坚持改革创新，实现预算编制科学完整，预算执行规范有效，预算监督公开透明。坚持依法理财，统筹兼顾，盘活资金，加强全口径预算管理，保证重要政策落实和重点支出需要。坚持勤俭节约，进行厉行节约长效机制。落实预算信息公开要求，提高预算编制质量，努力实现预算编制科学性、规范和透明。

（二）编制原则  

1、合法真实原则。部门支出预算结合实际支出需要，科学预测，尽可能使预算结果贴近客观实际。

2、保障重点原则。预算编制切实保障重点项目支出，保障部门正常运转的基本。

3、综合统筹原则。实施综合预算管理，将单位各项收支全部纳入部门预算反映，统筹各项资金来源，合理安排支出。

4、厉行节约原则。继续贯彻中央八项规定等有关厉行节约，制止奢侈浪费的文件精神，严格控制会议费、因公出国经费，车辆购置及运行维护费和公务接待费等经费支出，降低行政运行成本。

（三）编制方法

1.部门三年财政规划。澜沧县地税局滚动编制2017年—2019年财政规划的支出情况，按照“一下、二上、三下、四调整、五批复、六分解”的流程与2017年部门预算同步进行。

2.2017年部门预算。按照要求，澜沧县地税局2017年部门预算按照财政“一下”支出预算上限、部门编报“二上”预算、财政“三下”预算控制数、部门“四调整”预算、财政“五批复”预算、部门“六分解”预算的流程编制、审核和下达预算。

3.认真编报项目资料。澜沧县地税局严格按省厅项目经费模板编制自身项目，并按时限要求提供充足、详实的项目支出政策依据、方案可执行性、内容合理性、数量标准准确性及项目绩效性等相关材料，确保顺利通过财政审核和评审。

4.保持沟通顺畅，按时上报材料。

三、部门基本情况

纳入2017年部门预算编报的单位共1个，是财政全供给行政单位。部门在职人员编制51人，其中：行政编制51人。2016年末在职实有87人。退休人员20人。车辆编制5辆，实有车辆9辆，实有车辆数大于车辆编制数是由于全省地税系统所有单位已完成公务用车改革，批准澜沧县地方税务局保留公务用车编制5辆，而取消车辆待处置4辆。

四、2017年部门预算收支情况

2017年澜沧县地税局部门财务总收入1857.34万元，其中：一般公共预算1114.02万元，其他收入378.59万元。

2017年部门财政拨款收入1478.75万元，其中：本年收入1478.75万元，一般公共预算财政拨款1478.75万元（本级财力1478.75万元）。

2017年部门预算总支出1857.34万元，其中：基本支出1715.75万元，占总支出的92.38％，项目支出141.59万元，占总支出的7.62％。按支出功能科目分类，支出分别为：

2010701款主要反映行政运行支出；2010702款主要反映一般行政管理事务支出；2010707款主要反映税法宣传及教育培训支出；2010709款主要反映信息化运行维护费支出；2080501款主要反映退休公用经费支出；2080505款主要反映养老保险和职业年金的支出。21011款主要反映行政单位医疗,公务员补助,其他行政事业单位医疗支出。2210201款主要反映住房公积金支出；

(一）          基本支出情况

2017年用于保障澜沧县地税局机构正常运转的日常支出1107.85万元，包括基本工资，津贴补贴等工资福利支出占基本支出的64.57％；商品和服务支出（办公经费、印刷费、水电费、邮电费、物业管理费、差旅费……）占基本支出的13.97％。对个人和家庭补助支出368.23万元，占基本支出的21.46％

基本支出较上年度增长，增长原因是：一是全省性工资标准调整增加、其他交通补贴增加、医疗保险金增加等；二是按照省政府关于实施机关事业单位基本养老保险制度改革的有关要求，从2017年起，养老保险金及职业年金两项保险下划到各单位自行缴存（2016年由省级缴存）。

（二）     项目支出情况

2017年用于保障澜沧县地税局机构为完成特定的行政工作任务发展目标，用于专项业务工作的经费支出141.59万元，主要用于税费征管及纳税服务体系建设、税务建设体系建设、税务组织体系建设、税务基础工作保障等方面的支出。

2017年本级财力安排项目支出较2016年减少，减少的主要原因：

一是严格执行中央八项规定精神，严格控制会议费、因公出国经费，车辆购置及运行维护费和公务接待费等经费支出，按厉行节约的要求，压缩行政成本。二是根据契税征收实际情况，协税护税经费逐年递减，2017年取消单独下达契税协税护税等税源控管经费。

澜沧县地方税务局2017年部门预算公开情况表.xls.xls 

澜沧县地方税务局

2017年3月8日