澜沧拉祜族自治县审计局

审计结果公告

2026年第2号

主办单位：澜沧县审计局      公告时间：2026年1月26日

澜沧县文化和旅游局2023年度预算执行和

其他财政收支及决算草案编制情况

审计结果公告

根据《中华人民共和国审计法》的规定，澜沧县审计局于2024年10月21日-12月12日对澜沧县文化和旅游局（以下简称县文旅局）2023年度预算执行和其他财政收支及决算草案编制情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

县文旅局为正科级县级财政一级预算单位，澜沧县财政局下达2023年度预算总额为 6524.99 万元。决算报表反映，2023年总收入 6542.99 万元，总支出 6562.99 万元，其中：工资福利支出1396.69万元、商品和服务支出1117.31万元、对个人和家庭的补助 150.90万元、其他资本性支出3898.09万元。

审计结果表明，县文旅局2023年度预算执行和其他财政收支及决算草案编制情况基本符合预算法和其他财经法规的规定，财务管理、会计核算基本符合会计法和其他财会制度的规定。本次审计也发现，存在公务接待不规范、住宿费超标、会计核算不规范等方面的问题。

二、审计发现的主要问题

（一）预算编制和执行方面发现的问题

1.支出审核把关不严，扩大支出范围，涉及金额0.08万元。

2.超标准报销住宿费0.01万元。

3.政府采购制度执行不到位，存在变相规避政府采购的行为，涉及金额4.23万元。

4.未落实公务接待相关规定。

5.会计基础工作不规范。

（二）国有资产管理方面发现的问题

6.部分固定资产处于“真空”状态，有物无账、账实不符、家底不清、监管缺失。

三、审计处理情况及建议

针对上述问题，澜沧县审计局已按照国家法律、法规的规定，及时出具了审计报告，下达了审计决定书。针对扩大支出范围及超标准报销住宿费等支出0.08万元问题，作清退并作上缴县级财政处理；政府采购制度执行不到位，存在变相规避政府采购的行为问题，要求县文旅局加强政府采购管理，确保采购管理的合规性；未落实公务接待相关规定问题，要求县文旅局严格执行公务接待管理制度，规范公务接待行为；会计基础工作不规范问题，要求县文旅局严格执行会计法等相关规定，按照实际发生的经济业务事项进行会计核算；部分固定资产处于“真空”状态，有物无账、账实不符、家底不清、监管缺失问题，要求县文旅局组织开展资产清查盘点，查清资产短少、损失的原因，并将未入账的固定资产登记入账。

针对存在问题，澜沧县审计局建议：一是加强固定资产采购、管理。二是进一步规范公务接待行为。三是加强对原始凭证的审核把关。

四、审计发现问题的整改情况

针对审计发现的问题，县文旅局积极进行了整改，根据提供的整改资料，截至2025年4月整改完成情况如下：针对扩大支出范围及超标准报销住宿费等支出0.08万元的问题，县文旅局于2025年3月28日清退并上缴财政，完成整改；针对政府采购制度执行不到位、变相规避政府采购的行为问题，县文旅局组织相关人员学习相关法规条例，定期对政府采购活动进行专项检查和评估等，完成整改；针对未落实公务接待相关规定问题，县文旅局对现有的公务接待管理制度进行修订和完善，明确接待范围、标准、审批流程、报销要求等关键内容，完成整改；针对会计基础工作不规范问题，县文旅局组织会计人员进行财务知识学习和培训，以及做好支出经济分类预算，确保费用归集准确，完成整改；针对国有资产管理方面发现的问题，县文旅局进一步督促相关单位做好资产登记入账和管理，提升国有资产管理的重要性认识，完成整改。