中国人民政治协商会议澜沧拉祜族自治县委员会办公室2022年度预算执行和其他财政收支及决算草案情况审计结果的公告

（2024年第7号）

根据《中华人民共和国审计法》的规定，澜沧县审计局派出审计组，自2023年5月至7月，对中国人民政治协商会议澜沧拉祜族自治县委员会办公室（以下简称“政协澜沧县委员会办公室”）2022年度预算执行和其他财政收支及决算草案情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

澜沧县财政局下达政协澜沧县委员会办公室2022年度收入预算总额1,059.73万元。年终部门决算报表反映，2022年初结转结余7.94万元，总收入为952.59万元，总支出为960.53元，其中：工资及福利费支出618.64万元 ，商品和服务支出198.67万元，对个人和家庭的补助支出115.26万元，资本性支出27.96万元。收支相抵，年末结转结余为0。（收入预算总额与决算差异主要原因有：一是预算数包含的重点提案办理经费200万元、乡镇委员活动经费11.40万元，由财政直接划拨到乡镇，未列入单位决算数；二是单位人员工资正常晋升和绩效目标考核奖金等69.11万元和会议经费缺口资金8万元未进入年初预算数。） 2022年政协澜沧县委员会办公室专用存款专户资金年初余额1.18万元，本年收入62.09万元，支出62.91万元，结余0.36万元，结余为应缴12月个人所得税，于次年1月上缴。专户主要核算社会保险个人缴纳部分和个人所税的收缴。

审计结果表明，政协澜沧县委员会办公室2022年的预算执行情况总体较好，财务管理基本规范，会计资料基本能真实地反映经济事项，制定了2022年单位内部控制制度，内控制度基本能够执行。但审计中也发现，还存在超范围报销会议费，部分大额资金支出执行“三重一大”制度不到位，公务接待费结算不及时、未“一事一结”等问题。

二、审计发现的主要问题

（一）超范围报销会议费35 222元。

（二）执行“三重一大”制度不到位，部分大额资金使用未经机关党组会议集体讨论决定。

（三）公务接待费结算不及时、未“一事一结”。

（四）公务卡结算制度执行不到位。

三、审计处理情况及建议

针对上述问题，澜沧县审计局已按照相关法律、法规的规定，出具了审计报告。对存在问题，要求进一步规范公务接待行为，严格贯彻落实中央八项规定精神, 按照《党政机关国内公务接待管理规定》《党政机关厉行节约 反对浪费条例》等相关规定, 增强内部控制意识，规范核算会议费、接待费等支出；进一步完善部门“三重一大”民主决策机制，严格决策程序，增强制度执行意识，确保制度有效执行。加强对原始凭证的审核把关；进一步加强对原始凭证的审核把关，对不合规，记载不准确、不完善的原始凭不予接受，确保经济事项的真实性和完整性；进一步加强内控制度的完善及执行力度。结合自身的业务特点和实际进一步健全完善内部管理体系，确保各项内控制度合法合规、科学有效并执行到位。

四、审计发现问题的整改情况

政协澜沧县委员会办公室高度重视审计发现的问题,积极整改，一是今后将进一步规范会议费使用；二是将按照文件规定严格执行“三重一大”事项集体决策制度，促进政协机关贯彻落实“三重一大”事项集体决策制度规范化、制度化，依纪依规开展机关事务工作，杜绝发生“三重一大”事项集体决策制度贯彻执行不到位等情况；三是将按照《云南省党政机关国内公务接待管理办法》要求，加强公务接待经费的审核报销和使用管理，及时结算公务接待费，做到一事一结；四是将严格按照《党政机关厉行节约反对浪费条例》第十一条规定，严格执行公务卡结算制度；五是今后将根据要求严格对原始凭证的完整性进行审核，对原始凭证不完整的单据不进行报销，杜绝此类情况发生。