中国共产党澜沧拉祜族自治县委员会办公室2022年度预算执行和其他财政收支及决算

草案编制情况审计的结果公告

（2024年第6号）

根据《中华人民共和国审计法》第十八条的规定，澜沧县审计局于2023年5月至2023年7月，对中国共产党澜沧拉祜族自治县委员会办公室（以下简称“县委办公室”）2022年度预算执行和其他财政收支及决算草案编制情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

县委办公室为一级预算单位，独立核算单位1个，单位基本性质为行政单位。截至2022年末，核定行政编制35人，核定事业编制5人。年末实有在职人数39人。

2022年度年初预算批复975.50万元。2022年度收入合计1002.08万元，其中：财政拨款收入997.22万元，其他收入4.86万元。2022年度支出合计1002.08万元，其中：基本支出888.46万元；项目支出113.62万元。县委办公室2022年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出预算为64万元，支出决算为28.49万元， 2022年会议费支出13.10万元，培训费支出2.75万元。

审计结果表明，县委办公室2022年度预算执行和其他财政收支及决算草案编制情况基本符合预算法和其他财经法规的规定，财务管理、会计核算基本符合会计法和其他财会制度的规定。但审计中也发现，还存在部分支出原始凭证规范性不足、依据不充分，内部管理制度还不够健全、已建立的制度执行不到位等方面的问题。

二、审计发现的主要问题及处理意见

（一）费用支出原始凭证规范性不足、依据不充分，涉及金额62642元。其中：支付物业费未取得规范票据61200元；费用报销审批单内容要素填写不全，支出依据不充分，涉及金额1442元。

（二）管理制度不够健全和完善

已建立的制度执行不到位；个别内部管理制度存在瑕疵。

三、审计处理情况及建议

上述问题，澜沧县审计局已按照国家法律、法规的规定，出具了审计报告，对费用支出原始凭证规范性不足、依据不充分的问题，要求加强对原始报销单据的审核，确保经济事项的真实性和完整性；管理制度不够健全和完善的问题，要求完善相关管理制度，并在日常工作中严格遵照执行。

针对审计发现的问题，县审计局建议：一是加强对原始凭证的审核把关；二是进一步加强内控制度的完善及执行力度。结合自身的业务特点和实际进一步健全完善内部管理体系，确保各项内控制度合法合规，科学有效并执行到位。

四、审计发现问题的整改情况

针对审计发现的问题，县委办公室积极进行了整改，截至2023年12月25日，整改完成情况如下：补充完善原始凭证规范性不足及依据不充分部分；重新修订完善了内部管理制度，并于2023年10月12日起执行。