澜沧县安康乡2022年度财政决算及其他财政收支情况审计结果公告

（2024年第4号）

根据《中华人民共和国审计法》的规定，澜沧县审计局派出审计组自2023年10月-12月对澜沧县安康乡人民政府2022年度财政决算及其他财政收支情况进行了审计，并对有关情况进行了必要的延伸和追溯。

一、基本情况

安康乡辖5个村民委员，37个自然村，77个村民小组。决算报表反映，2022年总收入2849.36万元，总支出2849.36万元，收支相抵，年末为0。

审计结果表明，安康乡人民政府不断加强对收入和支出的管理，较好地完成了2022年度确定的各项任务，财政收支基本符合预算法和其他财经法规的规定。但本次审计也发现，安康乡还存在未及时上缴非税收入和存量资金、内控制度不够健全、工程项目建设管理不规范、产业发展滚动金管理不规范等问题。

二、审计发现的主要问题

（一）资金使用及财务管理方面存在的问题

1.安康村委会、班坝村委会虚开办公用品、餐费等套取资金15.10万元。

2.安康村无依据列支0.45万元。

3.应缴未缴非税收入19.40万元。

4.未及时上缴存量资金59.44万元。

5.财务管理不规范，原始发票及凭证附件不规范。

6.公务接待不规范。

7.内控制度不够健全完善，如无建设项目管理、村集体管理等制度。

（二）工程建设方面存在的问题

8.项目施工单位以中标单位名义承揽工程，且项目施工人员不具备担任项目经理资质；项目服务单位履职缺位。

9.壮大村集体经济肉牛养殖项目、肉牛交易市场建设项目已竣工未办理资产移交。

10.签订项目合同不规范，预付款超过合同金额30%。

（三）产业扶持项目方面存在的问题

11.产业发展滚动金管理不规范135.94万元。

（1）南栅村长期闲置上海帮扶蚕桑养殖滚动资金30万元；

（2）糯波村产业发展滚动资金逾期未收回59万元、改变资金用途14.27万元；

（3）安康村未纳入村级会计委托中心核算18.40万元。

12.茶后酒店运行不畅，不能按照合同约定分红，村集体利益未得到保障。

13.2020年第一批产业基础设施养殖小区项目建成后部分闲置，效益未达预期。

（四）发展村集体经济方面的问题

14.违规签订合同，履约期限超过规定时限、合同到期未续签。

15.安康村、班坝村2022年度村集体经济收入不实。

16.安康顺康劳务合作社财务管理不规范，未按规定设置账务，会计资料不齐全。

三、审计处理情况及建议

针对上述问题,县审计局已按照国家法律、法规的规定，及时出具了审计报告，并下达了审计决定书。针对套取资金15.10万元、无依据列支0.45万元问题，已依法移送相关部门处理；应缴未缴非税收入19.40万元、未及时上缴存量资金59.44万元问题，作收缴县级财政处理；财务管理不规范问题，要求严格审核把关各项费用；公务接待不规范问题，要求加强公务接待日常管理；内控制度不够健全完善问题，要求进一步健全和完善内部管理体系；项目施工单位以中标单位名义承揽工程问题，已依法移送相关部门处理；项目服务单位履职缺位问题，要求强化对项目相关服务单位的监督管理工作；已竣工未办理资产移交问题，要求尽快办理资产交付使用手续；预付款超过合同金额30%问题，要求对合同的内容、重要事项等进行审核把关，严谨合同签订；南栅村长期闲置上海帮扶蚕桑养殖滚动资金30万元问题，作收缴县级财政处理；糯波村产业发展滚动资金逾期未收回59万元问题，要求尽快收回；糯波村改变产业发展滚动资金用途14.27万元问题，要求尽快与市委政法委对接，按程序报批资金用途变更手续；安康村产业发展滚动金18.40万元未纳入村级会计委托中心核算问题，要求尽快纳入核算；茶后酒店不能按照合同约定分红问题，安康乡政府应督促酒店承包方按合同约定交付租金并落实分红到位，使项目尽快产生效益；养殖小区项目建成后部分闲置问题，乡、村组应认真落实监管责任，确保养殖小区发挥效益；违规签订合同问题，要求与承租方重新签订协议；村集体经济收入不实问题，应全面排查村集体经济构成情况，努力达到预期经济收入目标；农民合作社财务管理不规范问题，应加大对村级合作社财务核算培训指导和监督力度，规范合作社财务管理。

针对存在问题，县审计局建议：一是规范村级财务管理。二是完善内部控制制度，加强执行力度。三是加强项目管理，确保项目发挥效益。四是加强对各类往来款项的清理力度。

四、审计发现问题整改情况

针对审计发现问题，安康乡人民政府积极进行整改。根据提供的整改资料，截至2024年9月13日，需整改的16个问题，已完成整改12个，正在整改4个。整改情况如下：套取资金15.10万元、无依据列支0.45万元问题，对相关责任人进行了处理，完成整改；应缴未缴非税收入19.40万元、未及时上缴存量资金59.44万元问题，已上缴县级财政，完成整改；财务管理不规范问题，已对相关原始凭证进行完善，完成整改；公务接待不规范问题，已通过发函、致电等方式要求涉及单位补交伙食费，完成整改；内控制度不够健全完善问题，已结合实际健全和完善了内控制度；项目施工单位以中标单位名义承揽工程问题，已移送相关部门；项目服务单位履职缺位问题，已督促监理单位按合同要求完善监理报告等内容，完成整改；已竣工未办理资产移交问题，已向县扶投公司发函对接资产移交手续，完成整改；预付款超过合同金额30%问题，今后将严谨合同签订，完成整改；南栅村长期闲置上海帮扶蚕桑养殖滚动资金30万元问题，已上缴县级财政，完成整改；糯波村产业发展滚动资金逾期未收回59万元问题，已收回54.50万元，剩余4.5万元因农户家庭贫困暂无法交回，未完成整改；糯波村改变资金用途14.27万元问题，鉴于该资金是用于脱贫攻坚期间解决本村实际需求，乡人民政府已给予审核备案，完成整改；安康村未纳入村级会计委托中心核算18.40万元问题，已纳入核算，完成整改；茶后酒店不能按照合同约定分红问题，属于分阶段整改问题，正在整改；养殖小区项目建成后部分闲置问题，属于分阶段整改问题；违规签订合同问题，合同到期部分已完成续签，完成整改；村集体经济收入不实问题，属于分阶段整改问题；农民合作社财务管理不规范问题，相关账簿已完善，完成整改。