澜沧县上允镇2021年度财政决算及其他财政收支情况审计结果

根据《中华人民共和国审计法》第十八条的规定，澜沧县审计局派出审计组，对澜沧县上允镇2021年度财政决算及其他财政收支情况进行了审计，现将审计结果公告如下：

一、基本情况

上允镇辖11个村民委员会1个社区，146个自然村，220个村民小组，全镇13644户47648人，其中，农业户11555户42549人。有汉族、佤族、傣族、拉祜族等22种民族，少数民族人口占总人口的72.4%。2021年农村经济总收入10.23亿元，农民人均纯收入11 440元，粮食产量达到2 900万公斤，人均占有口粮达到490公斤。2021年末财政所和会计工作站共开设银行账户3个，为上允镇财政专户及零余额基本户、村级委托代理户。

二、审计发现的主要问题

（一）资金使用及财务管理方面存在的问题

1.公款私存1 400 000 元，项目资金使用情况难以核实。

2.应缴未缴非税收入9 591元。

3.未及时上缴存量资金18 902元。

4.固定资产未入账268 286 元。

5.个别经济事项决策不规范。

6.内控制度不够规范。

（二）工程建设方面存在的问题

7.建设项目超概算未获批准。

8.项目招投标金额超过批复金额。

9.项目预付款支付不合规。

（三）产业扶持项目方面存在的问题

10.合作社和企业未按合同约定按期分红、返本，村集体和农户利益未得到保障。

11.上允镇2020年第一批产业基础设施养殖小区建设项目运行不畅，未取得预期效益。

（四）村级委托代理监管方面存在问题

12.培训及会议用餐费列支依据不充分，存在培训及会议地点与用餐地点不相符的情况。

（五）其他需要关注的事项

13.往来款长期挂账1 016.55万元。

14.工程项目资金缺口达4 723.02万元。

15.建设项目未批复先实施。

16.项目超计划投资。

17.项目未进行招投标。

18.项目档案资料管理不规范。

19.以工代赈项目中所在地农民参与度不够。

20.村干部使用资金不规范，普遍存在把应直接支付给商户的资金支付给村级报账员的现象。

三、审计处理情况及建议

针对上述问题，县审计局已按照国家法律、法规的规定，及时出具了审计报告，下达了审计决定书，公款私存问题移送县纪委监委进一步查处；针对审计发现的问题，县审计局建议上允镇一是进一步增强内部控制意识，建立健全内控制度，做到有章可循、有章必循、行之有效；二是加强政府投资项目建设管理，严格规范政府投资项目的审批程序，严格执行基本建设程序，同时进一步核实项目缺口资金的真实性和合法合规性，制定有效的化解方案，积极落实资金来源，有序化解债务；三是进一步提高对产业扶贫项目、集体经济发展壮大项目实施成效的重视，切实抓好对项目实施的跟踪指导和问效，确保巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴实现有效衔接；四是加大对村组一级资金使用管理的检查、监管力度以及财经纪律知识的培训，进一步规范财务核算，确保经济业务真实、合法、合规。

四、审计发现的问题整改情况

审计发现移送纪委监委问题正在办理中；应缴未缴非税收入  9 591元及未及时上缴存量资金18 902元于2023年3月31日上缴；未入账固定资产已补记入账，并重新修订了上允镇相关内控制度，工程管理制度，财务报账制度等。