澜沧县人民代表大会常务委员会办公室2021年度预算执行及其他财政收支情况审计结果

根据《中华人民共和国审计法》第十八条的规定，澜沧县审计局派出审计组，对澜沧县人民代表大会常务委员会办公室2021年度预算执行及其他财政收支情况进行了审计，现将审计结果公告如下：

一、基本情况

（一）组织机构情况

县人大常委会办公室为一级预算单位，设立1个独立核算的机构，单位基本性质为行政单位。截至2021年末，核定行政编制28人，实有44人,退休1人。核定公务用车编制2辆，年末实有2辆。2021年末开设银行账户3个。

（二）部门预决算情况

澜沧县财政局下达澜沧县人大常委会办公室2021年度预算总额1403.63万元，其中：年初预算下达人大常委会办公室零余额账户资金973.07万元，县级人大代表活动经费44.6万元，乡级人大代表活动经费117.3万元，解决代表建议意见办理经费200万元，县、乡人大代表（农村代表）履职经费68.66万元。2021年总收入1093.16万元（含县乡两级人大换届选举省级、市级补助经费、2021年第一批基层人大履职能力提升专项资金、景迈山申遗环境综合整治工作差旅费经费、2021年市人大代表活动经费）。总支出1093.16万元，其中：工资及福利费支出757.49万元 ，商品和服务支出204.73万元，对个人和家庭的补助支出101.54万元 ，资本性支出29.40万元。收支相抵，年末为0。

（三）“三公”经费、会议费支出情况

县人大常委会办公室“三公”经费2021年度年初预算118万元，实际支出27.88万元，其中：因公出国（境）费0万元，公务用车购置及运行维护费22万元，公务接待费5.88万元。

会议费年初预算250.86万元，实际支出57.85万元。

（四）国有资产管理情况

县人大常委会办公室2021年固定资产年末数为371.44万元。

（五）内控制度建立及执行情况

根据县人大常委会办公室提供的资料，县人大常委会办公室于2013年2月制定了《财务管理制度》《公务接待制度》等内控制度，相关内容较为单薄粗略，2019年9月县人大常委会机关对《财务管理制度》和《公务接待制度》进行了修订完善。县人大常委会办公室内控制度基本建立，基本能得到执行。

二、审计发现的主要问题

（一）接待行为不规范，存在一份来函多次接待的情况。

（二）原始凭证不完整，支出依据不充分，真实性不足。

（三）公务用车油卡日常管理不够规范。

三、审计处理情况及建议

针对上述问题，县审计局已按照国家法律、法规的规定，及时出具了审计报告；针对审计发现的问题，县审计局建议一是进一步规范公务接待行为，严格贯彻落实中央八项规定精神, 按照《党政机关国内公务接待管理规定》等相关规定, 增强内部控制意识，严格把控接待费等支出；二是加强对原始凭证的审核把关，进一步加强对原始凭证的审核把关，对不合规，记载不准确、不完善的原始凭证不予接受，确保经济事项的真实性和完整性。

四、审计发现的问题整改情况

审计发现接待行为不规范，存在一份来函多次接待的问题，县人大常委会办公室专题组织学习了中央八项规定精神及公务接待有关规定，杜绝以后工作中发生此类情况；发现原始凭证不完整，支出依据不充分，真实性不足问题，县人大常委会办公室召开专题会议，明确对发票要素不齐全，不规范的不予核销；油卡使用不规范问题待公务用车充值油卡用完后不再使用，燃油费由驾驶员按程序审批加油后实报实销。