澜沧县竹塘乡2020年度财政决算及其他财政收支情况审计结果

根据《中华人民共和国审计法》第十八条的规定，澜沧县审计局派出审计组，对澜沧县竹塘乡2020年度财政决算及其他财政收支情况审计进行了审计，现将审计结果公告如下：

一、基本情况

竹塘乡有11个村民委员会，178个自然村，207个村民小组,2019年末常住人口4503户15748人。乡内主要有拉祜族、哈尼族等12种少数民族，少数民族占全乡总人口的93.83%。2020年实现农村经济总收入3.6万元，农民人均可支配收入9 034元，全年实现粮豆总产量2 664.5万公斤，人均有粮 402公斤。2020年末财政所和会计工作站共开设银行账户 6个。

二、审计发现的主要问题

（一）资金使用及财务管理方面的问题

1.公款私存，资金使用去向不明，涉及金额3 956 385元。

2.收回华能集团帮扶项目到户资金未入账，由个人私自保存，资金使用去向不明,涉及金额3 116 000元。

3.挤占挪用合作社项目资金 1 058 196.38元。

4.未及时上缴存量资金122 000元。

5.扩大范围开支会议费。

6.公务接待不规范。

7.竹塘乡内控管理不够健全完善，已有的制度内容较为单薄粗略，且相关条款存在内容滞后、未及时更新的问题。

（二）工程建设方面的问题

8.部分工程项目建设程序倒置，未批复先实施，造成资金缺口16 124 740.19元。

9.部分工程项目扩大建设规模，超计划投资，造成资金缺口  12 692 487.04元。

10.施工单位无资质。

11.太阳能路灯未集中采购，涉及金额134.99万元。

12.签订项目合同不规范。

13.建设过程未严格按照批复内容实施项目。

（三）发展村级集体经济方面的问题

14.产业利益联结机制在推进乡村振兴与脱贫攻坚有效衔接中的作用发挥不好，部分产业项目收益得不到保障，未充分体现农户受益，未形成实质性产业带贫效果，涉及未分红金额 2 670 768元，未返本10 162 200元。

15.各类村集体经济项目管理不善、运行不畅，未取得预期效益，发挥示范带动、促农增收作用的势头不足。

16.乡、村两级对村集体经济发展项目的监管缺位。

17.农民专业合作社财务管理不规范。

（四）其他应关注的问题

18.工程项目资金缺口达3 2386 040.32元，给竹塘乡造成较大清债压力。

19.项目档案资料管理不规范。

20.往来款长期挂账10 287 280.62元。

21.产业发展滚动资金逾期未收回767 000元。

22.产业发展滚动资金存在“多人贷一人用”的情况。

23.村委会及村干部个人向有项目往来的个体商户借款，存在资金纠葛和诉讼风险。

24.村集体经济项目合同签订不严谨、履行不到位，相关条款的可操作性和履约程度存在一定程度的不确定性，农户利益有受损的风险。

三、审计处理情况及建议

针对上述问题，县审计局已按照国家法律、法规的规定，及时出具了审计报告，下达了审计决定书，公款私存，挤占挪用合作社项目资金问题移送县纪委监委进一步查处；针对审计发现的问题，县审计局建议竹塘乡一是加强对项目资金的管理和监督，严格按项目计划和规定用途使用并规范项目程序，对拨付的项目资金做好跟踪问效工作，确保资金落到实处并发挥最大效益。二是切实发挥乡纪委职能作用，加大对乡村两级项目资金使用情况和财经纪律执行情况的检查、监管力度；三是加强政府投资项目建设管理，严格规范政府投资项目的审批程序，严格执行基本建设程序。同时积极核实各类欠账的真实性和合法合规性，制定化解方案，多方落实资金来源，有序化解债务；四是加强村级合作社财务管理，加大对村组资金使用管理的检查、监管力度以及财经纪律知识的培训，进一步规范村组财务核算，确保经济业务真实、会计核算规范。

四、审计发现的问题整改情况

审计发现移送纪委监委问题正在办理中，未及时上缴存量资金122 000元于2022年12月26日上缴，同时竹塘乡政府根据自身业务特点和实际情况修订完善了内控制度，同时加大了政府投资项目建设管理，审批程序，建设程序等培训力度。