澜沧县东河乡2021年度财政决算及其他财政收支情况审计的结果公告

根据《中华人民共和国审计法》的规定，澜沧县审计局于2022年9月至2022年12月，对澜沧县东河乡2021年度财政决算及其他财政收支情况进行了审计，现将审计结果公告如下：

一、基本情况

东河乡有7个村民委员会，89个村民小组,2021年末总户数4416户15242人。乡内主要有拉祜族、哈尼族、佤族等9种少数民族。2021年全乡农村经济总收入12 510万元，农民人均可支配收入9 028元，粮食总产稳定在7 451万公斤。2021年1月至12月，东河乡财政拨款收入2 347.94万元，财政拨款支出2 347.94万元，年初无结余分配，年末无结转和结余。

审计结果表明，2021年东河乡政府认真贯彻执行党和国家、上级党委和政府重大经济方针政策及决策部署，在乡村振兴、保障民生等方面取得了一定的成绩，会计资料基本真实地反映经济事项。但审计也发现，东河乡政府在 “三重一大”集体决策事项、内控制度的执行、产业项目的实施管理、财务管理等方面还存在一些问题。

二、审计发现的主要问题

（一）资金使用及财务管理方面的问题

1.部分大额资金支出未经政府班子讨论决定，且支出原始单据不规范。

2.村级会计委托代理服务中心账户账实不符102 085.34元。

（二）工程建设方面的问题

3.未严格按批复内容进行招标及实施项目。

（三）发展村级集体经济方面的问题

4.对村集体经济产业项目履行监督责任不够到位。

5.产业项目资产权属不清晰、收益不明确。

6.村集体与企业间合作利益保障方面存在风险。

三、审计处理情况及建议

针对存在的问题，澜沧县审计局已按照国家法律、法规的规定，及时出具了审计报告。对部分大额资金支出未经政府班子讨论决定，且支出原始单据不规范的问题，责成东河乡政府在今后的工作中，严格执行乡机关管理制度，大额资金支出必须经过集体讨论决策，加强对中心站所的监管，并追究有关人员的责任；对村级会计委托代理服务中心账户账实不符102 085.34元的问题，责成东河乡政府督促有关人员务必查清该银行账户账实不符具体原因、落实责任，并规范相关账务；对未严格按批复内容进行招标及实施项目的问题，责成东河乡政府严格按照工程建设相关规定实施项目，并按程序向项目审核部门申请办理变更；对村集体经济产业项目履行监督责任不够到位的问题，责成东河乡政府加强对项目运作的指导，充分发挥项目效益，切实带动脱贫群众持续增收；对产业项目资产权属不清晰、收益不明确的问题，责成东河乡政府尽快落实各村在项目中的资产权属，并尽快与合作企业签订合作协议，健全利益联结机制；对村集体与企业间合作利益保障方面存在风险的问题，责成东河乡政府尽快落实产业帮扶项目利益联结机制，确保村集体、农户参与项目实施充分受益。

针对发现的问题，审计建议：一是加强产业帮扶项目及资金的长效监管、二是加强政府投资项目建设管理、三是加强村级合作社财务管理。

四、审计发现问题的整改情况

针对审计发现问题，东河乡政府高度重视，认真谋划，积极进行纠正整改。对部分大额资金支出未经政府班子讨论决定，且支出原始单据不规范的问题，已经收集原始单据后补充完善报账单据，并组织班子成员、乡属各部门负责人认真学习《东河乡落实“三重一大”制度实施细则》，严格执行落实精神和要求；对村级会计委托代理服务中心账户账实不符102 085.34元的问题，已组织工作人员查清银行账户账实不符的具体原因，并在账务系统上进行反结修正和完善了相关财务资料规定工作；对未严格按批复内容进行招标及实施项目的问题，已完善了《东河乡建设工程管理制度》，并按程序完成了项目变更申请，下一步将严格按照变更批复的建设内容精心组织实施项目；对村集体经济产业项目履行监督责任不够到位的问题，已制定了《东河乡扶贫项目资产后续管理制度》和《东河乡村集体经营性资产管理实施细则（试行）》，正在修订新的合作协议，下一步继续将资金投入到肉牛养殖产业项目中，以保障村集体能够获得稳定收益；对产业项目资产权属不清晰、收益不明确的问题，已完成确权登记和资产移交工作，正在拟定租赁协议，并组织协议签订；对村集体与企业间合作利益保障方面存在风险的问题，目前正在进行资产量化和确权登记工作，下一步完善合作协议方案，并积极推进合作协议落地。