澜沧县2021年巩固拓展脱贫攻坚成果推进乡村振兴建设项目专项审计调查的审计结果公告

根据《中华人民共和国审计法》第四十条的规定，澜沧县审计局派出审计组，对澜沧县2021年巩固拓展脱贫攻坚成果推进乡村振兴建设项目进行了专项审计调查，现将审计结果公告如下：

一、基本情况

澜沧县2021年巩固拓展脱贫攻坚成果推进乡村振兴建设项目共161个，其中：农业生产类40个、农田建设类6个、畜牧生产类11个、林业改革发展类4个、农村综合改革类34个、水利发展类7个、农村环境整治类7个、农村道路建设类31个、农村危房改造类17个、其他项目4个。

澜沧县2021年巩固拓展脱贫攻坚成果推进乡村振兴建设项目资金主要由2021年澜沧县统筹整合使用财政涉农资金投入，共筹集到位资金 47 161.78万元，其中：中央财政资金40 632.78万元，省级财政资金6 429万元，市级财政资金100万元。

2021年澜沧县财政局下达2021年澜沧县统筹整合使用财政涉农资金指标46 351.58万元（2021年未下达指标810.20万元结转到2022年下达，纳入2022年统筹整合使用财政涉农资金年初方案安排使用），截至2022年10月31日资金支出41 613.29万元，未支出4 738.29万元。

审计结果表明，澜沧县巩固脱贫攻坚推进乡村振兴领导小组办公室深入贯彻落实党中央、国务院关于巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接的决策部署，制定了相关规划方案及实施方案。项目的实施改善了乡村基础设施、村民人居环境，完善了生产基地及产业基础设施项目，为巩固脱贫攻坚成果发展乡村振兴发挥重要作用，为实现全面建成小康社会奠定坚实基础。但本次专项审计调查也发现了项目在实施过程中，建设程序不合规、项目管理不规范、未按规定用途使用项目资金等问题。

二、审计发现的主要问题

（一）项目建设程序方面发现的问题

1.项目重复报批

澜沧县脱贫攻坚总指挥部分别于2020年、2021年两次对糯扎渡镇农贸市场改扩建项目实施方案进行批复，两次批复实施方案建设内容一致，截至2022年10月项目已竣工验收，共整合财政资金及企业帮扶资金1400万元。

2.未经批准邀请招标

糯扎渡镇谦迈河至竜山生产道路建设项目、糯扎渡镇村集体经济发展蔬菜育苗基地建设项目,由糯扎渡镇人民政府会议商定分别向招标代理机构推荐3家施工单位，采取邀请招标方式进行招标，糯扎渡镇人民政府未按规定向相关部门报批。

3.未按规定履行招投标程序

澜沧县巩固脱贫攻坚推进乡村振兴领导小组办公室批复木戛乡2021年油茶种植项目由木戛乡人民政府组织实施，内容为油茶种植56.8万株，面积17205亩，采购苗木和肥料共计5 110 029元。2021年6月25日木戛乡人民政府会议讨论决定采取询价方式确定普洱仙顶云农业开发有限公司为采购单位，2021年6月26日6个村集体分别与该企业签订合作协议，拆分采购苗木和肥料共计5 110 029元。

4.未按规定办理政府采购手续

（1）澜沧县农业技术推广中心实施的2021年产粮大县奖补资金扶持粮食生产项目（水稻种植示范和小麦种植示范）中，采取自行询价方式购买化肥626 624元。

（2）糯扎渡镇实施的2021年冬季农业开发项目采取自行询价方式购买农资物品共计841 200元。

（3）竹塘乡实施的2021年产粮大县奖补资金扶持粮食生产项目采取自行询价方式购买农资物品共计740 000元。

（二）资金管理使用方面发现的问题

5.虚报项目资金60 000元

2022年1月26日，木戛乡人民政府以虚假发放邦利村农户西葫芦籽种的方式列报2021年冬季农业开发项目资金60 000元。

6.未按规定用途使用项目资金777 685元

（1）2021年澜沧县水务局用空港片区林下中药材乡村振兴示范园水利配套项目资金，支付该项目森林植被恢复费277 685元。

（2）2022年澜沧县水务局用南朗河募乃河段防洪治理工程资金，支付该项目设计费500 000元。

（三）建设管理方面发现的问题

7.超批复规模招标及实施项目

2020年3月澜沧县脱贫攻坚总指挥部对糯扎渡镇农贸市场改扩建项目实施方案进行批复，批复概算760万元。2020年8月糯扎渡镇人民政府聘请招标代理机构编制招标控制价1297.12万元，该项目中标价1295.60万元。

8.施工单位无施工资质

竹塘乡云山村肉牛养殖基地建设项目由竹塘乡云山村、茨竹河村、军勐村3个村委会委托澜沧县中天牧业有限公司自行规划设计施工，该公司经营范围为牲畜养殖及销售、电子商务服务等，不具备工程施工资质。

9.未按规定支付工程预付款

2021年，澜沧县水务局委托澜沧县城镇供水有限责任公司实施的竹塘乡乡村振兴万亩科技示范园水利基础设施配套项目，澜沧县城镇供水有限责任公司与云南卓熙建筑工程有限公司签订工程施工合同中约定，工程预付款按照合同价款的50%支付，2021年12月15日已按合同约定50%支付工程预付款7 984 881.68元。

10.未严格按照批复内容实施项目

澜沧县农科局实施的2020年澜沧县勐朗镇等6个乡镇高标准农田建设项目，在项目实施过程中因勐朗镇金福茶厂变更需求及惠民镇汗谷坪村项目涉及林地等原因，申请对项目地点予以调整变更，实施地点调整到勐朗镇大平掌村、糯扎渡锰矿村，但调整申请未得到上级部门批准，未严格按照批复内容实施项目。

11.未按批复完成项目内容

澜沧县农科局实施的澜沧县2021年全株青贮玉米推广应用补助项目，计划收储全株玉米50000吨。截至2022年10月15日，全县共收储全株青储玉米2310.30吨，未按批复内容完成47689.70吨。

（四）其他需要关注的事项

12.竹塘乡乡村振兴万亩科技示范园水利基础设施配套项目代建无批准手续，代建费用计取无依据。

13.木戛乡哈卜吗村至大邦利村道路建设项目未按实施方案充分发挥以工代赈资金效益。

14.竹塘乡乡村振兴万亩科技示范园进场道路项目实施进度缓慢。

15.澜沧县空港片区林下中药材乡村振兴示范园水利配套项目未及时组织验收。

16.木戛乡2021年南六村拉祜芦笙特色产业建设项目未按规定办理工程质量监督手续。    

17.2020年度竹塘乡募乃葡萄片区高标准农田项目建成后未取得预期效益，未促进农户增收。

18.因国库资金调度困难等原因，部分项目资金执行进度缓慢。

19.2021年香料产业花椒优良品种繁育项目采购花椒苗和肥料采购手续不规范。

20.壮大村集体经济项目实施中存在的问题

（1）村集体资产收益低，管理手续不健全，租金收入存在安全隐患；

（2）项目风险和收益评估不足，“联农带农富农”力度不够；

（3）村集体项目未进行资产确权；

（4）糯扎渡镇部分村集体经济收入不实；

（5）糯扎渡商会未按实施方案出资建盖农贸市场项目。

三、审计处理情况及建议

针对上述问题，县审计局已按照国家法律、法规的规定，及时出具了审计报告，下达了审计决定书。责成被审计单位对本次审计发现的问题依法整改。

四、审计发现的问题整改情况

截至2023年7月19日，被审计单位整改情况如下：

（一）虚报项目资金60 000元问题，木戛乡人民政府以虚假发放邦利村农户西葫芦籽种的方式列报2021年冬季农业开发项目资金60 000元的问题，木戛乡人民政府立行立改，已将上述资金60 000元归还原资金渠道，并调整有关账务。

（二）未按规定用途使用项目资金777 685元问题，县财政局已重新安排50万元资金弥补项目资金，县水务局于2023年6月26日向澜沧县城市建设投资开发有限公司支付完成50万元，已完成整改。其余的森林植被恢复费277 685元正在整改。

（三）竹塘乡乡村振兴万亩科技示范园进场道路项目实施进度缓慢问题，项目已全部建设完成并于2023年2月24日完成项目竣工验收。

（四）澜沧县空港片区林下中药材乡村振兴示范园水利配套项目未及时组织验收问题，项目于2023年3月24日完成竣工验收，正在进行审计结算。

（五）部分项目资金执行进度慢问题，县财政局下达县农科局项目管理专项经费1 000 000元，录入财政支付平台440 596元已完成审核支付；县财政局下达糯扎渡镇农田灌溉水利配套设施建设项目资金1 221 500元，录入财政支付平台572 000元已完成审核支付。

（六）村集体项目未进行资产确权的问题，竹塘乡立行立改，于2022年12月1日将村级涉及的相关资产移交各个村集体。