澜沧拉祜族自治县审计局      

审计结果公告  

2022年第4号  

主办单位：澜沧县审计局      公告时间：2022年1月7日  

目录  

1.澜沧县住房和城乡建设局2019年度预算执行及其他财政财务收支情况审计结果  

2.澜沧县拉巴乡人民政府2016年至2017年脱贫攻坚有关政策落实、资金筹集管理使用、项目实施和脱贫目标实现情况审计结果  

3.澜沧县木戛乡2016至2018年脱贫攻坚有关政策落实、资金筹集管理使用情况审计结果  

澜沧县住房和城乡建设局2019年度预算执行及其他财政财务收支情况审计结果  

根据《中华人民共和国审计法》的规定，澜沧县审计局于2020年8月9日至9月18日，对澜沧县住房和城乡建设局（以下简称县住建局）2019年度预算执行及其他财政收财务支情况进行了审计，现将审计结果公告如下。  

一、基本情况  

澜沧县财政局下达县住建局2019年度预算总额为6387.26万元，其中：年初批复预算731.83万元，追加调整预算5 655.43万元。决算报表反映，2019年部门总收8976.86万元(本年拨入6387.26万元、年初结转和结余2 589.60万元)，总支出8976.86万元；年末结转和结余无。  

审计结果表明，县住建局2019年的预算执行情况总体上是较好的，财政下达及追加的预算指标及时、如数到位，财务管理基本规范，会计资料基本能真实地反映经济事项，结合自身业务特点，建立内部控制制度，内控制度基本能够执行。但存在扩大开支范围、利息收入未按规定上缴、支出依据不充分的问题。  

二、审计发现的主要问题  

（一）应交未交利息收入1.17万元。  

（二）审计发现问题在审计期间整改情况。  

（1）用2018年华能帮扶项目管理费2.25万元支付临聘人员工资、加班餐费等。已调整账务全部归还原资金渠道。  

（2）支出依据不充分43.92万元的问题，已补充完善了相关原始支出依据。  

（3）会计核算不规范11.80万元。已进行了调整账务处理。  

三、审计处理情况及建议  

针对存在的问题，澜沧县审计局已按照国家法律、法规的规定，及时出具了审计报告及审计决定。对应交未交利息收入1.17万元的问题，已收缴省级财政处理。  

针对发现的问题，审计建议：一严格执行非税收入管理的相关规定，对应上缴的非税收入及时足额上缴；二加强对华能帮扶项目管理费的管理使用；三加强对支出费用原始凭证的审核；四进一步加强会计核算。  

 四、审计发现问题的整改情况  

针对审计发现问题，澜沧县住建局高度重视，积极组织人员认真研究，积极进行纠正整改。对应交未交利息收入的问题已进行了上缴省级财政，对华能项目管理费扩大开支范围进行了调整账务全部归还原资金渠道，对支出依据不充分的问题已补充完善相关原始支出依据，对会计核算不规范，已进行了调整账务处理。  

澜沧县拉巴乡人民政府2016年至2017年脱贫攻坚有关政策落实、资金筹集管理使用、项目实施和脱贫目标实现情况审计结果  

根据《中华人民共和国审计法》规定，澜沧县审计局于2017年12月11日至2018年3月23日，对澜沧县拉巴乡人民政府2016至2017年脱贫攻坚有关政策落实、资金筹集管理使用、项目实施和脱贫目标实现情况进行了审计，现就审计结果公告如下：  

一、基本情况  

2016年初至2017年12月底，拉巴乡人民政府共筹集到位各类扶贫资金18 191.95万元;累计支出15 089.22万元截至2017年12月底结余结转资金3 102.73万元（全部为财政扶贫专户结转资金，多数资金于2017年末拨入）。  

审计结果表明，2016年以来，拉巴乡党委、政府高度重视脱贫攻坚，紧紧围绕“两不愁三保障”目标和“三率一度”要求，精准发力，精准施策，举全乡之力坚决打赢脱贫攻坚战。一是进一步完善精准脱贫政策体系；二是脱贫工作取得了阶段性成效；三是不断强化制度建设，加强扶贫项目资金管理。  

二、审计发现的主要问题  

（一）部分项目未全面完工。其中：  

1.2015年沪滇对口整乡推进项目，牛圈改造未完成297户、猪圈改造未完成63户，皇竹草种植并验收652亩，部分皇竹草未连片种植未能验收。  

2.2016年省级整乡推进项目，牛圈改造未完成396户、猪圈改造未完成264户、皇竹草种植未进行验收。  

3.2016年华能集团帮扶项目计划能繁母牛养殖833头、能繁母猪养殖534头，经调查了解农户已自行购买能繁母牛养殖400头，能繁母猪养殖430头，未验收。2017年华能集团帮扶项目计划能繁母牛养殖1517头、能繁母猪养殖770头、仔猪养殖1812头。经调查了解，能繁母牛养殖未实施，能繁母猪农户已自行采购121头仔猪483头，未验收。  

（二）易地搬迁点的部分房门质量欠佳。  

三、审计处理情况及建议  

针对存在的问题，县审计局已按照国家法律、法规的规定，及时出具了审计报告，对存在问题，对澜沧县拉巴乡部分项目未全面完工，澜沧县审计局已提出拉巴乡人民政府应采取切实有效措施，加快全乡2015年沪滇对口整乡推进项目及2016年省级整乡推进项目猪圈、牛圈改造、皇竹草种植，2016年、2017年华能集团养殖项目建设进度，确保项目计划尽快完成；对易地搬迁点的部分房门质量欠佳的问题，已建议强化对项目质量的把控和监督，尽快向施工方提出房门质量的整改要求，确保整改到位。  

四、审计发现问题的整改情况  

针对审计发现问题，澜沧县拉巴乡政府高度重视，及时组织相关部门认真研究，提出了整改措施。一是对部分项目未全面完工已专题研究部署整改工作，安排工作组入户开展验收工作，督促未建设农户加快进度。对无法实施的项目进行取消，与有关部门对接进行项目变更。二是拉巴乡政府已通知施工队进行了维修，并保证在今后强化对项目质量的把控和监督。  

澜沧县木戛乡2016至2018年脱贫攻坚有关  

政策落实、资金筹集管理使用情况审计结果  

根据《中华人民共和国审计法》的规定，澜沧县审计局于2018年11月23日至2019年3月25日，对澜沧县木戛乡人民政府2016至2018年脱贫攻坚有关政策落实、资金筹集管理使用、扶贫项目建设运营和脱贫攻坚目标实现及成效情况进行了审计，现将审计结果公告如下：  

一、基本情况  

2016年初至2018年12月底，木戛乡人民政府共筹集到位各类扶贫资金13 095.76万元，其中：财政性资金5 004.01万元（2016年初结存29.12万元，2016年初至2018年12月底上级补助收入4 974.89万元），社会扶贫投入资金5 322.32万元(华能集团项目4672.32万元、浦发扶贫基金150万元、上海对口帮扶500万)，其他渠道投入资金2769.43万元；累计支出12 395.70万元，其中：直接发放到户补助支出10 437.95万元,生产发展类扶贫支出526.40万元，用于基础设施类扶贫支出1 424.63万元，存量资金上缴6.72万元；截至2017年12月底结余结转资金700.06万元。  

审计结果表明，2016年以来，木戛乡党委、政府高度重视脱贫攻坚任务，紧紧围绕“两不愁三保障”目标进一步完善精准脱贫政策体系，不断强化制度建设，加强扶贫项目资金管理脱贫工作取得了阶段性成效。但存在部分项目财务管理不够规范。资金使用审批单审批签字不全，项目进度表分管领导未签字，财务凭证上部分完工项目无验收痕迹资料，财务手续不全的问题。  

二、审计发现的主要问题  

审计需要关注的其他问题：  

（一）部分项目财务管理不够规范。资金使用审批单审批签字不全，项目进度表分管领导未签字，财务凭证上部分完工项目无验收痕迹资料，财务手续不全。  

（二）部分建设项目合同签订不规范。部分建设合同无签订日期，法人未签字。  

三、审计处理情况及建议  

针对存在的问题，澜沧县审计局已按照国家法律、法规的规定，及时出具了审计报告。  

针对发现的问题，审计建议：一是建议加强对未竣工入住的安居房工程进度的监督与施工方的沟通协调，推进项目进度，使农户早日入住。二是建立项目资金管理制度，细化项目实施流程。完善和规范项目相关的痕迹资料，加强项目经办人员、财务部门的沟通。三是加强建设项目的规范管理。  

四、审计发现问题的整改情况  

针对审计发现问题，澜沧县党委、政府高度重视，积极组织人员认真研究，积极进行纠正整改。对部分项目管理不规范的问题，对财政资金进行了梳理，对审批不全问题集中整改，对财务手续不全的问题查缺补漏完善整理，对财务资金实现月审制度。对项目管理不规范的问题，对项目逐一梳理，对问题立行立改，同时建立规范《项目管理实施制度》，明确《项目实施流程》。