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| 索 引 号 | 4020-/2020-1124004 | 公开目录 | 审计结果公告 |
| 发布机构 | 澜沧县审计局 | 发布日期 | 2020-11-24 |
| 名 称 | 2020年澜沧审计公告第3期 | ||
| 文 号 | 主 题 词 | ||
| 体 裁 | 服务对象 | ||
| 生效日期 | 2020-11-24 | 著录时间 | 2020-11-24 |
| 存放位置 | 废止日期 | 2020-11-24 | |
澜沧拉祜族自治县审计局
审计结果公告
二〇二〇年第三号
2020年9月3日
主办单位：澜沧拉祜族自治县审计局
电 话：0879-7221141
地 址：澜沧县建设路延长线行政办公区澜沧县审计局办公室
政府投资审计结果公告
目录
1.澜沧县上允镇中心卫生院2015年城镇保障性安居工程建设项目竣工决算审计结果
2.澜沧县木戛乡卫生院2015年城镇保障性安居工程建设项目竣工决算审计结果
3.澜沧县谦六乡腊撒公路沥青混凝土路面改建工程竣工决算审计结果
4.澜沧县上糯线新城至谦六段至老塘垭口段路面改建工程竣工决算审计结果
5.澜沧县东回镇中学教学综合楼及厕所浴室工程竣工决算审计结果
6.澜沧县2015年农村公路路网结构改造工程（安保工程）竣工决算审计结果
7.澜沧县糯福乡阿里村公路水泥混凝土路面改建工程竣工决算审计结果
8.澜沧县东河乡邦敢村公路沥青混凝土路面改建工程竣工决算审计结果
9.澜沧县东回镇绿三角移民安置点道路硬化及给排水工程竣工决算审计结果
10.澜沧县东回镇公租房片区绿化及配套服务设施建设项目竣工决算审计结果
11.澜沧县谦六乡中心卫生院新城分院建设项目（景谷6.6级地震灾后恢复重建）竣工决算审计结果
12. 澜沧县2013年保障房A2-1地块边坡及基坑支护工程竣工决算审计结果
13. 澜沧县安康乡财政所业务用房建设工程竣工决算审计结果
根据《中华人民共和国审计法》的规定，澜沧县审计局于2018年对澜沧县上允镇中心卫生院2015年城镇保障性安居工程建设项目等13建设项目竣工决算进行了审计，现将审计结果公告如下：
1.澜沧县上允镇中心卫生院2015年城镇保障性安居工程建设项目竣工决算审计结果
一、基本情况
澜沧县上允镇中心卫生院2015年城镇保障性安居工程于2015年11月9日正式开工，2017年4月20日竣工验收。实际完成剪力墙结构的保障房32套，建筑面积1897m2；400伏配电线路及电表安装工程。该项目送审决算总投资640.65万元，审定项目总投资612.52万元。
审计结果表明，澜沧县上允镇中心卫生院2015年城镇保障性安居工程建设项目履行了法人制、招投标制、合同管理制和工程监理制，财务资料基本真实反映了工程财务收支情况。但存在建设单位在未取得建筑工程施工许可证的情况下开工建设、投资超概算、施工单位多计工程结算价款等问题。
二、审计发现的主要问题
（一）工程结算中由于费用计取不合理，工程量计算不实等原因，造成多计工程价款28.12万元。
（二）本项目批复概算总投资480万元，实际完成投资612.52万元，超出概算投资规模132.52万元。
（三）未按照规定取得建设工程规划许可证和施工许可证。
三、审计处理情况及建议
针对上述问题，县审计局已按照国家法律、法规的规定，及时出具了审计报告，下达了审计决定书。要求建设单位对施工单位多计工程款问题依法进行整改；对超概算的问题尽快完善相关审批手续；严格按照国家相关建设程序，取得三证后才开工建设。
针对审计发现的问题，县审计局建议澜沧县上允镇中心卫生院：一是完善超概算相关审批手续；二是加强合同管理及工程实施过程管理；三是严格按照国家相关规定进行项目管理；四是完善工程项目档案管理。
四、审计发现的问题整改情况
对审计发现的问题，澜沧县上允镇中心卫生院高度重视，认真进行研究和整改，多计的工程价款不再支付给施工方，其他问题正在整改中。
2.澜沧县木戛乡卫生院2015年城镇保障性安居工程建设项目竣工决算审计结果
一、基本情况
澜沧县木戛乡卫生院2015年城镇保障性安居工程建设项目位于澜沧县木戛乡卫生院。工程于2015年11月5日开工，2017年8月23日竣工验收。实际完成砖混结构的公租房16套，建筑面积951.48m2。该项目送审决算总投资308.39万元，审定项目总投资286.73万元。
审计结果表明，澜沧县木戛乡卫生院2015年城镇保障性安居工程建设项目履行了法人制、招投标制、合同管理制和工程监理制，财务资料基本真实反映了工程财务收支情况。但存在建设单位在未取得建设用地规划许可证、建设工程规划许可证、建筑工程施工许可证的情况下开工建设；施工单位多计工程结算价款等问题。
二、审计发现的主要问题
（一）施工单位多计工程价款21.65万元。
（二）项目超出概算投资规模46.73万元。
（三）未按照规定取得建设工程规划许可证和施工许可证。
三、审计处理情况及建议
针对上述问题，县审计局已按照国家法律、法规的规定，及时出具了审计报告，下达了审计决定书。要求建设单位对施工单位多计工程款问题依法进行整改；对超概算的问题尽快完善相关审批手续；严格按照国家相关建设程序，取得三证后才开工建设。
针对审计发现的问题，县审计局建议澜沧县木戛乡卫生院：一是完善超概算相关审批手续；二是加强合同管理及工程实施过程管理；三是完善工程项目档案管理。
四、审计发现的问题整改情况
对审计发现的问题，澜沧县木戛乡卫生院高度重视，认真进行研究和整改，多计的工程价款不再支付给施工方，其他问题正在整改中。
3.澜沧县谦六乡腊撒公路沥青混凝土路面改建工程竣工决算审计结果
一、基本情况
澜沧县谦六乡腊撒公路沥青混凝土路面改建工程起点在新城麻卡河附近，止点在腊撒村，全长36.408km。工程于2014年12月19日正式开工，2017年1月12日交工验收。该项目送审决算总投资3592.90万元，审定项目总投资3537.91万元。
审计结果表明，澜沧县谦六乡腊撒公路沥青混凝土路面改建工程，基本建设程序执行及项目管理基本符合国家建设项目的有关规定，项目建设履行了法人制、合同管理制、招投标制和工程监理制，财务资料基本真实反映了工程财务收支情况。但也存在施工单位多计工程结算价款的问题。
二、审计发现的主要问题
工程结算中由于费用计取不合理，工程量计算不实、结算单价偏高等原因，造成多计工程价款54.99万元。
三、审计处理情况及建议
针对上述问题，县审计局已按照国家法律、法规的规定，及时出具了审计报告，下达了审计决定书。要求建设单位对施工单位多计工程款问题依法进行整改。
针对审计发现的问题，县审计局建议澜沧县移民开发局：一是加强工程实施过程管理；二是加强合同管理；三是完善工程项目档案管理。
四、审计发现的问题整改情况
对审计发现的问题，澜沧县移民开发局高度重视，认真进行研究和整改，多计的工程价款不再支付给施工方。
4.澜沧县上糯线新城至谦六段至老塘垭口段路面改建工程竣工决算审计结果
一、基本情况
澜沧县上糯线新城至谦六段至老塘垭口段路面改建工程由新城至谦六段和谦六至老塘垭口段组成，其中新城至谦六段起于新城，全长28km；谦六至老塘垭口段起于谦六乡至打岗平交路口，止于半坡村，线路全长24.13km。新城至谦六段于2014年12月10日开工，2017年5月10日交工验收；谦六至老塘垭口段于2016年9月5日开工，2017年7月6日竣工验收。该项目送审决算总投资5314.42万元，审定项目总投资5253.13万元。
审计结果表明，澜沧县上糯线新城至谦六段至老塘垭口段路面改建工程，基本建设程序执行及项目管理基本符合国家建设项目的有关规定，项目建设履行了法人制、合同管理制、招投标制和工程监理制，财务资料基本真实反映了工程财务收支情况。但也存在施工单位多计工程结算价款的问题。
二、审计发现的主要问题
工程结算中由于费用计取不合理，工程量计算不实、结算单价偏高等原因，造成多计工程价款61.29万元。
三、审计处理情况及建议
针对上述问题，县审计局已按照国家法律、法规的规定，及时出具了审计报告，下达了审计决定书。要求建设单位对施工单位多计工程款问题依法进行整改。
针对审计发现的问题，县审计局建议澜沧县交通运输局：一是加强工程实施过程管理；二是加强合同管理；三是完善工程项目档案管理。
四、审计发现的问题整改情况
对审计发现的问题，澜沧县交通运输局高度重视，认真进行研究和整改，多计的工程价款不再支付给施工方。
5、澜沧县东回镇中学教学综合楼及厕所浴室工程竣工决算审计结果
一、基本情况
澜沧县东回镇中学教学综合楼及厕所浴室工程位于澜沧县东回镇中学内，建设内容为550m2的教学楼和170m2的浴室。工程于2016年7月24日开工，2017年4月18日竣工。实际完成教学综合楼550.22m2，浴室178.2m2。该项目送审决算总投资258.03万元，审定项目总投资227.80万元。
审计结果表明，澜沧县东回镇中学教学综合楼及厕所浴室工程，基本建设程序执行及项目管理基本符合国家建设项目的有关规定，项目建设履行了法人制、合同管理制和工程监理制，财务资料基本真实反映了工程财务收支情况。但也存在施工单位多计工程结算价款、项目超投资等问题。
二、审计发现的主要问题
（一）工程结算中由于费用计取不合理，工程量计算不实，结算单价偏高等原因，多计工程价款30.22万元。
（二）项目超出概算投资规模72.81万元。
三、审计处理情况及建议
针对上述问题，县审计局已按照国家法律、法规的规定，及时出具了审计报告，下达了审计决定书。要求建设单位对施工单位多计工程款问题依法进行整改；对超概算的问题尽快完善相关审批手续。
针对审计发现的问题，县审计局建议澜沧县教育局：一是加强工程实施过程管理及合同管理；二是完善超投资相关手续；三是落实缺口资金；四是完善工程项目档案管理。
四、审计发现的问题整改情况
对审计发现的问题，澜沧县教育局高度重视，认真进行研究和整改，多计的工程价款不再支付给施工方，超投资问题正在整改中。
6、澜沧县2015年农村公路路网结构改造工程（安保工程）竣工决算审计结果
一、基本情况
澜沧县2015年农村公路路网结构改造工程（安保工程）由上大线、东河线、下富线三条线的安保工程组成，其中：上大线起于上允K0+000，止于大山K8+895；东河线起点东河乡，止于凉水箐；下富线起于国道214线K2871+400处，止于富东K48+131处。项目于2015年12月1日开工，2016年10月10日竣工。该项目送审决算总投资517.47万元，审定项目总投资500.89万元。
审计结果表明，澜沧县2015年农村公路路网结构改造工程（安保工程），基本建设程序执行及项目管理基本符合国家建设项目的有关规定，项目建设履行了法人制、合同管理制、招投标制和工程监理制，财务资料基本真实反映了工程财务收支情况。但也存在施工单位多计工程结算价款的问题。
二、审计发现的主要问题
工程结算中由于费用计取不合理，工程量计算不实、结算单价偏高等原因，造成多计工程价款16.58万元。
三、审计处理情况及建议
针对上述问题，县审计局已按照国家法律、法规的规定，及时出具了审计报告，下达了审计决定书。要求建设单位对施工单位多计工程款问题依法进行整改。
针对审计发现的问题，县审计局建议澜沧县交通运输局：一是加强合同管理及工程实施过程管理；二是落实资金缺口；三是完善工程项目档案管理。
四、审计发现的问题整改情况
对审计发现的问题，澜沧县交通运输局高度重视，认真进行研究和整改，多计的工程价款不再支付给施工方；其他问题正在整改中。
7.澜沧县糯福乡阿里村公路水泥混凝土路面改建工程竣工决算审计结果
一、基本情况
澜沧县糯福乡阿里村公路水泥混凝土路面改建工程位于糯福乡西南部，公路起于糯福乡政府，经阿里、板角街、板角老寨，止于206界桩，全长32.7km。项目于2016年11月20日开工，2017年7月19日交工验收。该项目送审决算总投资4 342.86万元，审定项目总投资4 303.18万元。
审计结果表明，澜沧县糯福乡阿里村公路水泥混凝土路面改建工程，基本建设程序执行及项目管理基本符合国家建设项目的有关规定，项目建设履行了法人制、合同管理制、招投标制和工程监理制，财务资料基本真实反映了工程财务收支情况。但也存在施工单位多计工程结算价款，项目投资超概算的问题。
二、审计发现的主要问题
（一）工程结算中由于费用计取不合理，工程量计算不实，结算单价偏高等原因，多计工程价款39.68万元。
（二）项目超出概算投资规模1003.19万元
三、审计处理情况及建议
针对上述问题，县审计局已按照国家法律、法规的规定，及时出具了审计报告，下达了审计决定书。要求建设单位对施工单位多计工程款问题依法进行整改；对超概算的问题尽快完善相关审批手续。
针对审计发现的问题，县审计局建议澜沧县交通运输局：一是加强工程实施过程管理；二是加强合同管理；三是完善超投资相关手续；四是落实资金缺口；五是完善工程项目档案管理。
四、审计发现的问题整改情况
对审计发现的问题，澜沧县交通运输局高度重视，认真进行研究和整改，多计的工程价款不再支付给施工方，超投资问题正在整改。
8.澜沧县东河乡邦敢村公路沥青混凝土路面改建工程竣工决算审计结果
一、基本情况
澜沧县东河乡邦敢村公路沥青混凝土路面改建工程由主线1条，支线3条组成。主线全长13.82公里； 3条支线全长2.05公里；主线与支线合计全长15.87km。项目于2015年1月6日开工，2016年10月12日交工验收。该项目送审决算总投资1529.12万元，审定项目总投资1493.41万元。
审计结果表明，澜沧县东河乡邦敢村公路沥青混凝土路面改建工程，基本建设程序执行及项目管理基本符合国家建设项目的有关规定，项目建设履行了法人制、合同管理制、招投标制和工程监理制，财务资料基本真实反映了工程财务收支情况。但也存在施工单位多计工程结算价款，项目投资超概算的问题。
二、审计发现的主要问题
（一）工程结算中由于费用计取不合理，工程量计算不实，结算单价偏高等原因，造成多计工程价款35.71万元。
（二）本项目批复概算总投资为1048万元，审定完成投资1493万元，超出投资445万元。
三、审计处理情况及建议
针对上述问题，县审计局已按照国家法律、法规的规定，及时出具了审计报告，下达了审计决定书。要求建设单位对施工单位多计工程款问题依法进行整改；对超概算的问题尽快完善相关审批手续。
针对审计发现的问题，县审计局建议澜沧县交通运输局：一是加强工程实施过程管理及合同管理；二是完善超投资相关手续；三是落实资金缺口；四是完善工程项目档案管理。
四、审计发现的问题整改情况
对审计发现的问题，澜沧县交通运输局高度重视，认真进行研究和整改，多计的工程价款不再支付给施工方，超投资的问题正在整改中。
9.澜沧县东回镇绿三角移民安置点道路硬化及给排水工程竣工决算审计结果
一、基本情况
澜沧县东回镇绿三角移民安置点道路硬化及给排水工程位于澜沧县东回镇绿三角移民安置点。工程于2016年11月20日正式开工，2017年8月30日竣工验收。实际完成道路硬化3730.11m，路灯120盏，挡土墙232m，给排水6343.62m。该项目送审决算总投资1363.51万元，审定项目总投资1319.58万元。
审计结果表明，澜沧县东回镇绿三角移民安置点道路硬化及给排水工程，基本建设程序执行及项目管理基本符合国家建设项目的有关规定，项目建设履行了法人制、合同管理制、招投标制和工程监理制，财务资料基本真实反映了工程财务收支情况，支付工程进度款已执行领导审批制度。但也存在施工单位多计工程结算价款及超中标价的问题。
二、审计发现的主要问题
（一）工程结算中由于费用计取不合理，工程量计算不实，结算单价偏高等原因，造成多计工程价款43.92万元。
（二）本项目中标价为988.71万元，审定完成投资1319.58万元，超出中标价330.87万元。
三、审计处理情况及建议
针对上述问题，县审计局已按照国家法律、法规的规定，及时出具了审计报告，下达了审计决定书。要求建设单位对施工单位多计工程款问题依法进行整改；对超概算的问题尽快完善相关审批手续。
针对审计发现的问题，县审计局建议澜沧县东回镇人民政府：一是加强工程实施过程管理及合同管理；二是完善超投资手续；三是落实资金缺口；四是完善工程项目档案管理。
四、审计发现的问题整改情况
对审计发现的问题，澜沧县东回镇人民政府高度重视，认真进行研究和整改，多计的工程价款不再支付给施工方；其他问题正在整改中。
10.澜沧县东回镇公租房片区绿化及配套服务设施建设项目竣工决算审计结果
一、基本情况
澜沧县东回镇公租房片区绿化及配套服务设施建设项目位于澜沧县东回镇。工程于2017年5月6日正式开工，2017年12月3日竣工验收。实际完成：公租房片区周围绿化种植、60m2木结构吊脚楼一座、四间接待室的装修。该项目送审决算总投资285.80万元，审定项目总投资259.72万元。
审计结果表明，澜沧县东回镇公租房片区绿化及配套服务设施建设项目，基本建设程序执行及项目管理基本符合国家建设项目的有关规定，项目建设履行了法人制、合同管理制，财务资料基本真实反映了工程财务收支情况。但也存在施工单位多计工程结算价款的问题。
二、审计发现的主要问题
工程结算中由于费用计取不合理，工程量计算不实，结算单价偏高等原因，造成多计工程价款26.07万元。
三、审计处理情况及建议
针对上述问题，县审计局已按照国家法律、法规的规定，及时出具了审计报告，下达了审计决定书。要求建设单位对施工单位多计工程款问题依法进行整改。
针对审计发现的问题，县审计局建议澜沧县东回镇人民政府：一是加强工程实施过程管理；二是加强合同管理；三是完善工程项目档案管理。
四、审计发现的问题整改情况
对审计发现的问题，澜沧县东回镇人民政府高度重视，认真进行研究和整改，多计的工程价款不再支付给施工方。
11.澜沧县谦六乡中心卫生院新城分院建设项目（景谷6.6级地震灾后恢复重建）竣工决算审计结果
一、基本情况
澜沧县谦六乡中心卫生院新城分院建设项目（景谷6.6级地震灾后恢复重建）处于澜沧县谦六乡新城村，项目建筑规模为1573.5m2，其中：三层框架结构综合楼1509 m2；一层砖混结构垃圾、污水处理房64.60 m2，批复投资概算362.60万元。该项目送审决算总投资577.17万元，审定项目总投资501.98万元。
审计结果表明，澜沧县谦六乡中心卫生院新城分院建设项目（景谷6.6级地震灾后恢复重建），基本建设程序执行及项目管理基本符合国家建设项目的有关规定，项目建设履行了法人制、合同管理制、招投标制和工程监理制，财务资料基本真实反映了工程财务收支情况。但也存在施工单位多计工程结算价款、项目超概算等问题。
二、审计发现的主要问题
（一）工程结算中由于费用计取不合理，工程量计算不实，结算单价偏高等原因，造成多计工程价款75.19万元。
（二）本项目批复概算总投资为362.60万元，审定完成投资501.98万元，超出概算投资139.38万元。
三、审计处理情况及建议
针对上述问题，县审计局已按照国家法律、法规的规定，及时出具了审计报告，下达了审计决定书。要求建设单位对施工单位多计工程款问题依法进行整改；对超概算的问题尽快完善相关审批手续。
针对审计发现的问题，县审计局建议澜沧县谦六乡中心卫生院：一是加强工程实施过程管理；二是加强合同管理；三是完善超投资相关手续；四是落实资金缺口；五是完善工程项目档案管理。
四、审计发现的问题整改情况
对审计发现的问题，澜沧县谦六乡中心卫生院高度重视，认真进行研究和整改，多计的工程价款不再支付给施工方，超投资的问题正在整改中。
12. 澜沧县2013年保障房A2-1地块边坡及基坑支护工程竣工决算审计结果
一、基本情况
澜沧县2013年保障房A2-1地块边坡及基坑支护工程位于澜沧县城，主要进行保障房建设地块的基坑加固和支护。项目于2016年5月28日开工，2017年6月5日竣工。该项目送审决算总投资958.14万元，审定项目总投资883.48万元。
审计结果表明，澜沧县2013年保障房A2-1地块边坡及基坑支护工程，基本建设程序执行及项目管理基本符合国家建设项目的有关规定，项目建设履行了法人制、合同管理制、招投标制和工程监理制，财务资料基本真实反映了工程财务收支情况。但也存在施工单位多计工程结算价款的问题。
二、审计发现的主要问题
工程结算中由于费用计取不合理，工程量计算不实，结算单价偏高等原因，造成多计工程价款74.66万元。
三、审计处理情况及建议
针对上述问题，县审计局已按照国家法律、法规的规定，及时出具了审计报告，下达了审计决定书。要求建设单位对施工单位多计工程款问题依法进行整改。
针对审计发现的问题，县审计局建议澜沧县保障性住房投资建设管理有限公司：一是加强工程实施过程管理；二是加强合同管理；三是落实资金缺口；四是完善工程项目档案管理。
四、审计发现的问题整改情况
对审计发现的问题，澜沧县保障性住房投资建设管理有限公司高度重视，认真进行研究和整改，多计的工程价款不再支付给施工方。
13.澜沧县安康乡财政所业务用房建设工程竣工决算审计结果
一、基本情况
澜沧县安康乡财政所业务用房，总建筑面积359.60m2，工程于2016年10月10日正式开工，2017年4月7日竣工验收。送审结算总投资119.55万元,审定结算投资114.83万元。截至审计日，该项目实际到位资金73万元。项目投资支出65万元，账面结余资金8万元。
审计结果表明，澜沧县安康乡财政所在项目建设管理中，项目基本建设程序及项目管理基本符合国家建设项目管理的有关规定，项目建设过程中实行了法人制、招投标制、工程监理制、合同管理制。财务资料基本真实反映了工程财务收支情况。但存在施工单位多计工程结算价款、施工图重复设计等问题。
二、审计发现的主要问题
（一）工程量计算不实、材料单价偏高等原因，造成多计工程价款4.71万元。
（二）在未按照相关规定取得建设工程规划许可证之前开工建设。
（三）评标委员会未按招标文件确定的评标标准和方法进行评审，中标单位项目经理资质与该项目要求资质不符。
（四）施工图纸重复设计。
三、审计处理情况及建议
针对上述问题，县审计局已按照国家法律、法规的规定，及时出具了审计报告，下达了审计决定书。对施工单位多计工程款问题，要求澜沧县安康乡财政所依法进行整改；严格按照国家相关建设程序，取得开工许可证后才开工建设。中标单位项目经理资质与该项目要求资质不符的问题，招标公司也向县住建局做了书面检讨，在今后的项目建设中，应杜绝类似行为再次发生。
针对审计发现的问题，县审计局建议澜沧县安康乡财政所：一是认真开展好项目前期工作；二是严格按照国家相关规定进行项目管理；三是加强合同管理及工程实施过程管理；四是尽快完善相关配套设施发挥其功能；五是积极落实项目缺口资金；六是完善工程项目档案管理。
四、审计发现的问题整改情况
对审计发现的问题，澜沧县安康乡财政所高度重视，认真进行研究和整改，多计的工程价款不再支付给施工方。