澜沧拉祜族自治县审计局审计结果公告

二〇二〇年第二号

2020年9月3日

主办单位：澜沧拉祜族自治县审计局       电    话：0879-7221141

地    址：澜沧县建设路延长线行政办公区澜沧县审计局办公室    

政府投资审计结果公告

目录

1. 澜沧县拉巴乡小拉巴村公路水泥混凝土路面改建工程竣工决算审计结果

2.澜沧县富邦至木戛公路改造工程（第一合同段）竣工决算审计结果

3.2013年澜沧县城区保障性住房A5地块建设项目竣工决算审计结果

4.澜沧县城建设东路扩建工程竣工决算审计结果

5.澜沧县勐朗镇第二幼儿园建设项目竣工决算审计结果

6.澜沧县谦六乡2015年保障性住房项目竣工决算审计结果

7.澜沧县糯福乡2016年戈的村兴边富民建设项目竣工决算审计结果

8.澜沧县安康乡糯波村及小班坝村公路沥青混凝土路面改建工程

9.澜沧县安康上寨村公路混凝土路面改建工程

10.澜沧县糯扎渡镇谦迈村公路混凝土路面改建工程

11.澜沧县糯扎渡镇窑房坝等3个村土地整理整治项目

12.澜沧县澜佛线路面养护中修工程项目

13.澜沧县竹塘乡东主村公路沥青混凝土路面改建工程竣工决算审计结果

14中共澜沧县委党校原址改扩建建设项目竣工决算审计结果

15.澜沧县南岭乡勐炳村小学教学综合楼和学生宿舍工程竣工决算审计结果

16.澜沧县糯福乡南段村小学学生宿舍楼及厕所浴室工程竣工决算审计结果

17.澜沧县南岭乡谦哲村及勐坎村公路沥青混凝土路面改建工程竣工决算审计结果

18.澜沧县2016年度污水处理厂配套管网建设工程

根据《中华人民共和国审计法》的规定，澜沧县审计局于2018年对澜沧县拉巴乡小拉巴村公路水泥混凝土路面改建工程等18个建设项目竣工决算进行了审计，现将审计结果公告如下：

1.澜沧县拉巴乡小拉巴村公路水泥混凝土路面改建工程竣工决算审计结果

一、基本情况

澜沧县拉巴乡小拉巴村公路水泥混凝土路面改建工程,建设内容包括拉巴乡小拉巴村公路水泥混凝土路面26.016km、拉巴乡街道路面0.686km，合计26.702km。工程于2016年3月25日开工，2017年8月30日完工，2017年9月15日竣工验收。该项目送审决算总投2 624.93万元，审定项目总投资2 607.33万元。

审计结果表明，澜沧县拉巴乡小拉巴村公路水泥混凝土路面改建工程，基本建设程序执行及项目管理基本符合国家建设项目的有关规定,项目建设履行了法人制、工程施工招投标制、合同管理制和工程监理制。工程财务基本能够按照建设财务管理规定。但也存在施工单位报审结算多计工程价款及超计划投资的问题。

二、审计发现的主要问题

（一）工程结算中由于施工单位结算费用计取不合理、工程量计算不实的原因，多计工程价款17.59万元。

（二）本项目审定完成投资2 607.33万元，与批复投资2 288万元相比，超投资319.33万元。

三、审计处理情况及建议

针对上述问题，县审计局已按照国家法律、法规的规定，及时出具了审计报告，下达了审计决定书。要求建设单位对施工单位多计工程款问题依法进行整改；对超概算的问题尽快完善相关审批手续。

针对审计发现的问题，县审计局建议澜沧县交通运输局：一是完善超投资相关审批手续；二是加强工程实施过程管理；三是加强合同管理；四是完善工程项目档案管理。

四、审计发现的问题整改情况

对审计发现的问题，澜沧县交通运输局高度重视，认真进行研究和整改，多计的工程价款不再支付给施工方，超投资的问题正在整改中。

2.澜沧县富邦至木戛公路改造工程（第一合同段）竣工决算审计结果

一、基本情况

澜沧县富邦至木戛公路改造工程（第一合同段）位于澜沧县富邦乡至木戛乡之间，建设内容包括14.242km水泥混凝土路面，路基宽度6.5m，路面宽度6m。工程于2017年4月10日开工，2018年6月5日竣工验收。该项目送审决算总投1 628.94万元，审定项目总投资1 627.94万元。

审计结果表明，澜沧县富邦至木戛公路改造工程（第一合同段），基本建设程序执行及项目管理基本符合国家建设项目的有关规定,项目建设履行了法人制、工程施工招投标制、合同管理制和工程监理制。工程财务基本能够按照建设财务管理规定。但也存在施工单位报审结算多计工程价款及超计划投资的问题。

二、审计发现的主要问题

（一）工程结算中由于施工单位结算单价不合理的原因，多计工程价款1.0074万元。

（二）本项目审定完成投资1 627.94万元，与中标价1 314.69万元相比，超投资313.25万元。

三、审计处理情况及建议

针对上述问题，县审计局已按照国家法律、法规的规定，及时出具了审计报告，下达了审计决定书。要求建设单位对施工单位多计工程款问题依法进行整改；对超概算的问题尽快完善相关审批手续。

针对审计发现的问题，县审计局建议澜沧县交通运输局：一是完善超投资相关审批手续；二是加强工程实施过程管理；三是加强合同管理；四是完善工程项目档案管理。

四、审计发现的问题整改情况

对审计发现的问题，澜沧县交通运输局高度重视，认真进行研究和整改，多计的工程价款不再支付给施工方，超投资的问题正在整改中。

3.2013年澜沧县城区保障性住房A5地块建设项目竣工决算的审计结果

一、基本情况

2013年澜沧县城区保障性住房A5地块建设项目位于澜沧县城区，建设内容包括：11层住房4栋（总套数434套，总建筑面积为25244.65m²，其中：A5-1栋86套，建筑面积5085.06 m²；A5-2栋172套，建筑面积9464.11m²；A5-3栋88套，建筑面积5680.53m²；A5-4栋88套，建筑面积5011.95m²）、附属工程、绿化工程、南侧80米长道路等。工程于2015年4月3日开工，2016年10月11日竣工验收。该项目送审决算总投6 637.75万元，审定项目总投资6 282.03万元。

审计结果表明，2013年澜沧县城区保障性住房A5地块建设项目，基本建设程序执行及项目管理基本符合国家建设项目的有关规定,项目建设履行了法人制、工程施工招投标制、合同管理制和工程监理制。工程财务基本能够按照建设财务管理规定。但也存在施工单位报审结算多计工程价款的问题。

二、审计发现的主要问题

工程结算中由于施工单位结算费用计取不合理、工程量计算不实、结算单价不合理的原因，多计工程价款355.71万元。

三、审计处理情况及建议

针对上述问题，县审计局已按照国家法律、法规的规定，及时出具了审计报告，下达了审计决定书。要求建设单位对施工单位多计工程款问题依法进行整改。

针对审计发现的问题，县审计局建议澜沧县保障性住房投资建设管理有限公司：一是加强工程实施过程管理；二是加强合同管理；三是完善工程项目档案管理。

四、审计发现的问题整改情况

对审计发现的问题，澜沧县保障性住房投资建设管理有限公司高度重视，认真进行研究和整改，多计的工程价款不再支付给施工方。

4.澜沧县城建设东路扩建工程竣工决算的审计结果

一、基本情况

澜沧县城建设东路扩建工程位于澜沧县城区，建设内容包括：县城建设东路扩建工程448m、10kV线路架设及变台迁移工程及红绿灯修复工程。工程于2016年3月3日开工，2016年9月9日竣工验收。该项目送审决算总投685.98万元，审定项目总投资638.99万元。

审计结果表明，澜沧县城建设东路扩建工程，基本建设程序执行及项目管理基本符合国家建设项目的有关规定,项目建设履行了法人制、工程施工招投标制、合同管理制和工程监理制。工程财务基本能够按照建设财务管理规定。但也存在施工单位报审结算多计工程价款的问题。

二、审计发现的主要问题

工程结算中由于施工单位结算费用计取不合理、工程量计算不实、结算单价不合理的原因，多计工程价款46.99万元。

三、审计处理情况及建议

针对上述问题，县审计局已按照国家法律、法规的规定，及时出具了审计报告，下达了审计决定书。要求建设单位对施工单位多计工程款问题依法进行整改。

针对审计发现的问题，县审计局建议澜沧县住房和城乡建设局：一是加强工程实施过程管理；二是加强合同管理；三是完善工程项目档案管理。

四、审计发现的问题整改情况

对审计发现的问题，澜沧县住房和城乡建设局高度重视，认真进行研究和整改，多计的工程价款不再支付给施工方。

5.澜沧县勐朗镇第二幼儿园建设项目竣工决算审计结果

一、基本情况

澜沧县勐朗镇第二幼儿园建设项目位于澜沧县勐滨村，建设内容包括：三层框架结构教学综合楼，建筑面积3239.97m²；泵房水池一处，建筑面积104.5m²；勐滨小学锅炉房建筑面积15.90m²及其他附属工程。工程于2016年9月7日开工，2018年2月6日竣工验收。该项目送审决算总投资1070.68万元，审定项目总投资1016.17万元。

审计结果表明，澜沧县勐朗镇第二幼儿园建设项目，基本建设程序执行及项目管理基本符合国家建设项目的有关规定,项目建设履行了法人制、工程施工招投标制、合同管理制和工程监理制。工程财务基本能够按照建设财务管理规定。但也存在施工单位报审结算多计工程价款、未按规定取得施工许可证、规划许可证、项目投资超概算等问题

二、审计发现的主要问题

（一）工程结算中由于结算费用计取不合理、结算单价不合理的原因，多计工程价款54.50万元。

（二）本项目审定完成投资1070.68万元，与项目预算投资637.88万元（包含勐滨小学锅炉房7.03万元）相比，投资增加432.8万元。

（三）未按照规定取得建设用地规划许可证。

（四）该项目未办理建筑工程施工许可证。

三、审计处理情况及建议

针对上述问题，县审计局已按照国家法律、法规的规定，及时出具了审计报告，下达了审计决定书。要求建设单位对施工单位多计工程款问题依法进行整改；对超概算的问题尽快完善相关审批手续；对以后的项目严格按照国家相关建设程序，取得三证后才开工建设。

针对审计发现的问题，县审计局建议澜沧县教育局：一是严格按照建设程序实施项目；二是加强工程实施过程管理及合同管理；三是完善超投资相关手续；四是完善工程项目档案管理。

四、审计发现的问题整改情况

对审计发现的问题，澜沧县教育局高度重视，认真进行研究和整改，多计的工程价款不再支付给施工方，超投资及施工许可证等问题正在整改中。

6.澜沧县谦六乡2015年保障性住房项目竣工决算的审计结果

一、基本情况

澜沧县谦六乡2015年保障性住房项目位于澜沧县谦六乡，建设内容包括：砖混结构住房5栋（总套数96套，总建筑面积为6038.42m²）、室外附属工程、室外配电工程等。工程于2016年4月22日开工，2017年9月5日竣工验收。该项目送审决算总投1748.46万元，审定项目总投资1537.90万元。

审计结果表明，澜沧县谦六乡2015年保障性住房项目，基本建设程序执行及项目管理基本符合国家建设项目的有关规定,项目建设履行了法人制、工程施工招投标制、合同管理制和工程监理制。工程财务基本能够按照建设财务管理规定。但也存在施工单位报审结算多计工程价款的问题。

二、审计发现的主要问题

工程结算中由于施工单位结算费用计取不合理、工程量计算不实、结算单价不合理的原因，多计工程价款210.56万元。

三、审计处理情况及建议

针对上述问题，县审计局已按照国家法律、法规的规定，及时出具了审计报告，下达了审计决定书。要求建设单位对施工单位多计工程款问题依法进行整改。

针对审计发现的问题，县审计局建议澜沧县谦六乡人民政府：一是加强工程实施过程管理；二是加强合同管理；三是积极解决缺口资金问题；四是完善工程项目档案管理。

四、审计发现的问题整改情况

对审计发现的问题，澜沧县谦六乡人民政府高度重视，认真进行研究和整改，多计的工程价款不再支付给施工方。

7.澜沧县糯福乡2016年戈的村兴边富民建设项目竣工决算的审计结果

一、基本情况

澜沧县糯福乡2016年戈的村兴边富民建设项目位于澜沧糯福乡戈的村，建设内容包括：阿利小组村内道路、东阿路岔口至香庄小组道路、袜块小组至雅口寨小组道路、雅口寨小组农田水利、袜块小组至联办厂小组农田水利等五个项目，工程于2016年12月全面开工，2017年6月全面竣工验收。该项目送审决算总投842.97万元，审定项目总投资809.74万元。

审计结果表明，澜沧县糯福乡2016年戈的村兴边富民建设项目，基本建设程序执行及项目管理基本符合国家建设项目的有关规定,项目建设履行了法人制、工程施工招投标制、合同管理制和工程监理制。工程财务基本能够按照建设财务管理规定。但也存在施工单位报审结算多计工程价款的问题。

二、审计发现的主要问题

工程结算中由于施工单位结算费用计取不合理、工程量计算不实的原因，多计工程价款33.22万元。

三、审计处理情况及建议

针对上述问题，县审计局已按照国家法律、法规的规定，及时出具了审计报告，下达了审计决定书。要求建设单位对施工单位多计工程款问题依法进行整改。

针对审计发现的问题，县审计局建议澜沧县糯福乡人民政府：一是加强工程实施过程管理；二是加强合同管理；三是积极落实缺口资金；四是完善工程项目档案管理。

四、审计发现的问题整改情况

对审计发现的问题，澜沧县糯福乡人民政府高度重视，认真进行研究和整改，多计的工程价款不再支付给施工方。

8. 澜沧县安康乡糯波村及小班坝村公路沥青混凝土路面改建工程

  一、基本情况

澜沧县安康乡糯波村公路沥青混凝土路面改建工程总长为4.68公里，小班坝村公路沥青混凝土路面改建工程总长为20.16公里。工程于2015年2月9日正式开工，2016年4月30日竣工验收。该项目送审决算总投资1 711.27万元，审定项目总投资1 680.15万元。

审计结果表明，项目基本建设程序及项目管理基本符合国家建设项目管理的有关规定，项目建设过程中实行了法人制、招投标制、工程监理制、合同管理制。财务资料基本真实反映了工程财务收支情况。但存在施工单位多计工程结算价款等的问题。

二、审计发现的主要问题

（一）工程结算中由于施工单位费用计取不合理、工程量计算不实等原因，造成多计工程价款31.12万元。

（二）建设里程未按批复完成，且比合同价增加 244.75万元。

（三）项目资金结余14.57万元。

三、审计处理情况及建议

针对上述问题，县审计局已按照国家法律、法规的规定，及时出具了审计报告，下达了审计决定书。要求建设单位对施工单位多计工程款问题依法进行整改；对超概算的问题尽快完善相关审批手续。

针对审计发现的问题建议：一是对变更项目按程序进行报批；二是加强合同管理及建设过程管理；三是加强项目结余资金的管理；四是完善工程项目档案管理。

四、审计发现的问题整改情况

对审计发现的问题，澜沧县交通运输局高度重视，认真进行研究和整改，多计的工程价款不再支付给施工方，其他问题正在整改中。

9. 澜沧县安康上寨村公路混凝土路面改建工程

一、基本情况

澜沧县安康上寨村公路混凝土路面改建工程总长为16.44公里，沿线村寨岔口13处共1.129公里，主线沿线村寨岔口共计17.569公里。工程于2015年3月25日正式开工，2017年4月20日竣工。该项目送审决算总投资3 126.46万元，审定项目总投资3 066.78万元。

审计结果表明，项目基本建设程序及项目管理基本符合国家建设项目管理的有关规定，项目建设过程中实行了法人制、招投标制、工程监理制、合同管理制。财务资料基本真实反映了工程财务收支情况。但存在施工单位多计工程结算价款问题。

二、审计发现的主要问题

工程结算中由于施工单位费用计取不合理、工程量计算不实等原因，造成多计工程价款59.67万元。

三、审计处理情况及建议

针对上述问题，县审计局已按照国家法律、法规的规定，及时出具了审计报告，下达了审计决定书。要求建设单位对施工单位多计工程款问题依法进行整改。

针对审计发现的问题建议：一是加强合同管理；二是加强项目建设过程管理；三是采取有效措施，解决资金缺口问题；四是完善工程项目档案管理。

四、审计发现的问题整改情况

对审计发现的问题，澜沧县交通运输局高度重视，认真进行研究和整改，多计的工程价款不再支付给施工方。

10. 澜沧县糯扎渡镇谦迈村公路混凝土路面改建工程

一、基本情况

澜沧县糯扎渡镇谦迈村公路混凝土路面改建工程总长为12.62公里，糯扎渡镇落水洞村公路混凝土路面改建工程总长为9.915公里，工程于2015年11月20日正式开工，2017年1月20日竣工。该项目送审决算总投资2 342.82万元，审定项目总投资2 280.04万元。

审计结果表明，项目基本建设程序及项目管理基本符合国家建设项目管理的有关规定，项目建设过程中实行了法人制、招投标制、工程监理制、合同管理制。财务资料基本真实反映了工程财务收支情况。但存在施工单位多计工程结算价款问题。

二、审计发现的主要问题

工程结算中由于施工单位费用计取不合理、工程量计算不实等原因，造成多计工程价款62.78万元。

三、审计处理情况及建议

针对上述问题，县审计局已按照国家法律、法规的规定，及时出具了审计报告，下达了审计决定书。要求建设单位对施工单位多计工程款问题依法进行整改。

针对审计发现的问题建议：一是加强合同管理；二是加强项目建设过程管理；三是采取有效措施，解决资金缺口问题；四是完善工程项目档案管理。

四、审计发现的问题整改情况

对审计发现的问题，澜沧县交通运输局高度重视，认真进行研究和整改，多计的工程价款不再支付给施工方。

11. 澜沧县糯扎渡镇窑房坝等3个村土地整理整治项目

一、基本情况

澜沧县糯扎渡镇窑房坝等3个村土地整理整治项目地点：澜沧县糯扎渡窑房坝村委会、雅口村委会、扁担山村委会境内，项目区总面积为1945.3198公顷，建设规模为1248.8251公顷。划分为7个标段进行施工，工程于2015年12月开工，2017年7月竣工。该项目送审决算总投资3 823.08万元，审定项目总投资3 752.74万元。

审计结果表明，项目基本建设程序及项目管理基本符合国家建设项目管理的有关规定，项目建设过程中实行了法人制、招投标制、工程监理制、合同管理制。财务资料基本真实反映了工程财务收支情况。但存在施工单位多计工程结算价款问题。

二、审计发现的主要问题

（一）工程结算中由于施工单位费用计取不合理、工程量计算不实等原因，造成多计工程价款70.33万元。

（二）项目资金结余463.79万元。

三、审计处理情况及建议

针对上述问题，县审计局已按照国家法律、法规的规定，及时出具了审计报告，下达了审计决定书。要求建设单位对施工单位多计工程款问题依法进行整改。

针对审计发现的问题建议：一是加强合同管理；二是加强项目建设过程管理；三是按规定处理项目结余资金；四是完善工程项目档案管理。

四、审计发现的问题整改情况

对审计发现的问题，澜沧县国土资源局高度重视，认真进行研究和整改，多计的工程价款不再支付给施工方。

12. 澜沧县澜佛线路面养护中修工程项目

一、基本情况

澜沧县澜佛线路面养护中修工程项目起于老思澜路K171+500公里桩，止于佛房垭口（与思澜二级公路交叉处），路线长10.865公里。工程于2016年1月2日正式开工，2016年10月10日竣工验收。该项目送审投资847.12万元,审定总投资806.95万元。

审计结果表明，项目基本建设程序及项目管理基本符合国家建设项目管理的有关规定，项目建设过程中实行了法人制、招投标制、工程监理制、合同管理制。财务资料基本真实反映了工程财务收支情况。但存在施工单位多计工程结算价款等问题。

二、审计发现的主要问题

（一）工程结算中由于施工单位费用计取不合理、工程量计算不实等原因，造成多计工程价款40.17万元。

（二）超概算投资206.96万元。

三、审计处理情况及建议

针对上述问题，县审计局已按照国家法律、法规的规定，及时出具了审计报告，下达了审计决定书。要求建设单位对施工单位多计工程款问题依法进行整改；对投资超概算的问题，要求澜沧县交通运输局尽快完善超概算投资的相关审批手续。

针对审计发现的问题建议：一是完善超投资相关手续；二是加强合同管理；三是采取措施解决资金缺口问题；四是完善工程项目档案管理。

四、审计发现的问题整改情况

对审计发现的问题，澜沧县交通运输局高度重视，认真进行研究和整改，多计的工程价款不再支付给施工方，其他问题正在整改中。

13.澜沧县竹塘乡东主村公路沥青混凝土路面改建工程竣工决算审计结果

一、基本情况

澜沧县竹塘乡东主村公路沥青混凝土路面改建工程，批复概算总投资1 988万元，批复里程29.8公里。工程于2015年3月3日开工，2016年11月3日竣工验收，实际完成里程37.53公里。送审决算总投资2 679.223万元，审定项目总投资2 656.932万元。

审计结果表明，该项目基本建设程序执行及项目管理基本符合国家建设项目管理的有关规定，项目建设过程中实行了法人制、招投标制、工程监理制、合同管理制。财务资料基本真实反映了工程财务收支情况。但也存在设计变更增加较多，导致项目总投资超概算，施工单位报审结算存在多计工程价款等问题。

二、审计发现的主要问题

（一）工程结算中由于施工单位费用计取不合理、工程量计算不实等原因，造成多计工程价款22.29万元。

（二）项目批复概算总投资1988万元，实际完成投资2656.93万元，增加投资668.93万元。

三、审计处理情况及建议

针对上述问题，县审计局已按照国家法律、法规的规定，及时出具了审计报告，下达了审计决定书。对施工单位多计工程款问题，要求澜沧县交通运输局依法进行整改；对投资超概算的问题，要求澜沧县交通运输局尽快完善超概算投资的相关审批手续。

针对审计发现的问题，县审计局建议澜沧县交通运输局：一是完善超概算投资的相关审批手续；二是加强合同管理；三是采取措施解决资金缺口问题；四是完善工程项目档案管理。

四、审计发现的问题整改情况

对审计发现的问题，澜沧县交通运输局高度重视，认真进行研究和整改，多计的工程价款不再支付给施工方，项目批复概算总投资的问题正在整改中。

  14.中共澜沧县委党校原址改扩建建设项目竣工决算审计结果

一、基本情况

(一) 中共澜沧县委党校原址改扩建建设项目，批复概算总投资1140万元，主要建设内容为：新建四层框架结构教学楼一栋，建筑面积2000m²；新建四层框架结构学员住宿楼一栋，建筑面积1400m²；修缮原学员楼800m²；实施道路及场地硬化、绿化、围墙等室外配套工程；购置教学设备。工程于2015年3月23日正式开工，2017年4月23日竣工验收。

(二) 学员食堂工程，批复概算总投资210万元，投资规模在1000m²以下。工程于2015年3月23日正式开工，2016年5月23日竣工验收，实际完成学员食堂一栋，建筑面积494.27 m²。

    该项目送审决算总投资1789.672万元，审定决算总投资   1634.278万元，多计价款155.394万元。实际拨付到建设单位项目资金1330万元，项目投资支出1325.194万元。

审计结果表明，中共澜沧县委党校在项目建设管理中，项目基本建设程序及项目管理基本符合国家建设项目管理的有关规定，项目建设过程中实行了法人制、招投标制、工程监理制、合同管理制。财务资料基本真实反映了工程财务收支情况。但存在施工单位多计工程结算价款、项目投资超概算等问题。

二、审计发现的主要问题

（一）工程结算中由于施工单位费用计取不合理、工程量计算不实、错记待摊投资等原因，造成多计工程价款155.394万元。

（二）该项目批复概算总投资1440万元，实际完成投资1634.28万元，增加投资194.28万元。

三、审计处理情况及建议

针对上述问题，县审计局已按照国家法律、法规的规定，及时出具了审计报告，下达了审计决定书。对施工单位多计工程款问题，要求建设单位依法进行整改。对投资超概算的问题，要求尽快完善超概算投资的相关审批手续。

针对审计发现的问题，县审计局建议中共澜沧县委党校： 一是完善超概算审批手续；二是加强合同管理；三是采取措施解决资金缺口问题；四是完善工程项目档案管理。

四、审计发现的问题整改情况

对审计发现的问题，中共澜沧县委党校高度重视，认真进行研究和整改，多计的工程价款不再支付给施工方，项目超批复概算总投资的问题正在整改中。

15.澜沧县南岭乡勐炳村小学教学综合楼和学生宿舍工程竣工决算审计结果

一、基本情况

澜沧县南岭乡勐炳村小学教学综合楼和学生宿舍工程，批复概算总投资88万元，批复内容：学生宿舍建设面积240m²；教学综合楼建设面积200m²。工程于2016年8月22日开工，2017年9月15日竣工验收。

该项目送审决算总投资206.49万元，审定投资186.54万元，核减金额19.95万元。实际拨付到建设单位项目资金88万元，项目投资支出88万元。

审计结果表明，澜沧县教育局在项目建设管理中，项目基本建设程序及项目管理基本符合国家建设项目管理的有关规定，项目建设过程中实行了法人制、招投标制、工程监理制、合同管理制。财务资料基本真实反映了工程财务收支情况。但存在施工单位多计工程结算价款、项目投资超概算等问题。

二、审计发现的主要问题

（一）工程结算中由于施工单位费用计取不合理、工程量计算不实等原因，造成多计工程价款19.94万元。

（二）该项目批复概算总投资88万元，审定投资186.55万元，超批复概算投资98.55万元。

三、审计处理情况及建议

针对上述问题，县审计局已按照国家法律、法规的规定，及时出具了审计报告，下达了审计决定书。对施工单位多计工程款问题，要求澜沧县教育局依法进行整改；对投资超概算的问题，要求澜沧县教育局尽快完善超概算投资的相关审批手续。

针对审计发现的问题，县审计局建议澜沧县教育局：一是完善超概算审批手续；二是加强合同管理；三是采取措施解决资金缺口问题；四是完善工程项目档案管理。

四、审计发现的问题整改情况

对审计发现的问题，澜沧县教育局高度重视，认真进行研究和整改，多计的工程价款不再支付给施工方，项目批复概算总投资的问题正在整改中。

16.澜沧县糯福乡南段村小学学生宿舍楼及厕所浴室工程竣工决算审计结果

一、基本情况

澜沧县糯福乡南段村小学学生宿舍楼及厕所浴室工程，宿舍楼批复概算总投资116万元，建筑面积630 m²，于2014年1月10日开工，2015年1月10日竣工验收；浴室批复概算总投资33万元，建筑面积150 m²，工程于2014年4月1日开工，2015年1月10日竣工验收。送审竣工决算总投资235.87万元，审定投资212.37万元。该项目到位资金155.06万元，项目投资支出145.06万元。

审计结果表明，澜沧县教育局在项目建设管理中，项目基本建设程序及项目管理基本符合国家建设项目管理的有关规定，项目建设过程中实行了法人制、招投标制、工程监理制、合同管理制。财务资料基本真实反映了工程财务收支情况。但存在施工单位多计工程结算价款及投资超计划的问题。

二、审计发现的主要问题

（一）工程结算中由于施工单位费用计取不合理、工程量计算不实等原因，造成多计工程价款23.497万元。

（二）该项目批复概算总投资149万元，审定投资212.37万元，超批复概算投资63.37万元。

三、审计处理情况及建议

针对上述问题，县审计局已按照国家法律、法规的规定，及时出具了审计报告，下达了审计决定书。对施工单位多计工程款问题，要求澜沧县教育局依法进行整改；对投资超概算的问题，要求澜沧县教育局尽快完善超概算投资的相关审批手续。

针对审计发现的问题，县审计局建议澜沧县教育局：一是完善超概算审批手续；二是加强合同管理；三是采取措施解决资金缺口问题；四是完善工程项目档案管理。

四、审计发现的问题整改情况

对审计发现的问题，澜沧县教育局高度重视，认真进行研究和整改，多计的工程价款不再支付给施工方，其他问题正在整改中。

17.澜沧县南岭乡谦哲村及勐坎村公路沥青混凝土路面改建工程竣工决算审计结果

一、基本情况

澜沧县南岭乡谦哲村及勐坎村公路沥青混凝土路面改建工程，南岭乡谦哲村长度26.2公里，批复资金1748万元；勐坎村长度6.3公里，批复资金421万元。工程于2015年1月1日，2017年6月2日竣工验收，实际完成主线20.06公里,下付坎支线5公里，勐坎村支线5.88公里。送审决算总投资2758.90万元，审定项目总投资2730.41万元。

审计结果表明，该项目基本建设程序执行及项目管理基本符合国家建设项目管理的有关规定，项目建设过程中实行了法人制、招投标制、工程监理制、合同管理制。财务资料基本真实反映了工程财务收支情况。但也存在设计变更增加较多，导致项目总投资超概算；施工单位报审结算存在多计工程价款等问题。

二、审计发现的主要问题

（一）工程结算中由于施工单位费用计取不合理、工程量计算不实等原因，造成多计工程价款28.49万元。

（二）项目批复概算总投资2 169万元，实际完成投资2 730.41万元，增加投资561.41万元。

三、审计处理情况及建议

针对上述问题，县审计局已按照国家法律、法规的规定，及时出具了审计报告，下达了审计决定书。对施工单位多计工程款问题，要求澜沧县交通运输局依法进行整改；对投资超概算的问题，要求澜沧县交通运输局尽快完善超概算投资的相关审批手续。

针对审计发现的问题，县审计局建议澜沧县交通运输局：一是完善超概算审批手续；二是加强合同管理；三是采取措施解决资金缺口问题；四是完善工程项目档案管理。

四、审计发现的问题整改情况

对审计发现的问题，澜沧县交通运输局高度重视，认真进行研究和整改，多计的工程价款不再支付给施工方，项目批复概算总投资的问题正在整改中。

18．澜沧县2016年度污水处理厂配套管网建设工程竣工决算审计结果

一、基本情况

澜沧县2016年度污水处理厂配套管网建设工程，澜沧县2016年度污水处理厂配套管网建设工程位于澜沧县城内，实际完成管网4611.15米。项目分为四个标段，一标段、四标段于2016年8月20日开工，2016年9月30日竣工验收；二标段、三标段于2016年9月1日开工，2016年9月30日竣工验收。送审决算总投资804.115万元，审定项目总投资778.135万元，核减金额25.98万元。实际拨付到建设单位项目资金992.50万元，项目投资支出585.165万元。

审计结果表明，澜沧县2016年度污水处理厂配套管网建设工程，基本建设程序执行及项目管理基本符合国家建设项目的有关规定,项目建设履行了法人制、工程施工招投标制、合同管理制和工程监理制。工程财务基本能够按照建设财务管理规定。但也存在施工单位报审结算多计工程价款的问题。

二、审计发现的主要问题

（一）送审结算中由于施工单位结算费用计取不合理、工程量计算不实等原因，造成多计工程价款25.97万元。

（二）项目资金结余214.36万元。

三、审计处理情况及建议

针对上述问题，县审计局已按照国家法律、法规的规定，及时出具了审计报告，下达了审计决定书。对施工单位多计工程款问题，要求澜沧县水务局依法进行整改。

针对审计发现的问题，县审计局建议澜沧县水务局：一是加强合同管理；二是项目结余资金应严格按相关规定进行处理；三是完善工程项目档案管理。

四、审计发现的问题整改情况

对审计发现的问题，澜沧县水务局高度重视，认真进行研究和整改，多计的工程价款不再支付给施工方，结余资金已上缴县财政。