澜沧拉祜族自治县财政局关于2024年度财政预算调整方案的报告

县人民政府：

2024年度财政预算经县第十六届人民代表大会第三次会议审议批准通过，在年度预算执行过程中，因预算收支与年初预算相比发生变化，根据《中华人民共和国预算法》等法律规定，现向县人民政府报告2024年度县级财政预算调整方案，请予审议。

一、一般公共预算收支调整情况

（一）收入调整事项

1.一般公共预算收入调整

经县第十六届人民代表大会第三次会议审定，2024年一般公共预算收入年初预算数为110088万元（其中：税收收入40000万元，非税收入70088万元，非税收入占一般公共预算收入的63.67%），同比增长0.19%。

1至10月，全县完成一般公共预算收入91554万元（其中：税收收入31652万元，非税收入59902万元），较上年同期104237万元减收12683万元，增长12.17%，为年初预算数的83.16%。

根据目前一般公共预算收入入库情况，建议2024年一般公共预算收入与年初预算保持一致为110088万元；为年初预算的100%，较上年同期109879万元增长0.19%。

2.上级补助收入变动

2024年上级转移支付补助收入362381万元，较年初预算数327674万元增加34707万元，其中：一是专项转移支付补助收入54698万元，较年初预算15338万元增加39360万元；二是一般性转移支付收入307683万元，较年初预算310650万元减少2967万元，其中：2024年上级安排县级财力性转移支付122297万元较年初预算132399万元减少10102万元（主要是均衡性转移支付收入和体制补助收入减少）。

3.上年结余收入变动

上年结余收入12660万元，根据2023年的市级结算单批复情况，较年初预算数12575万元增加85万元。

4.调入资金变动

2024年调入资金86496万元较年初预算121501万元减少35005万元，其中：一是2024年年初预计能完成调入资金21000万元（调入从政府性基金调入土地出让纯收益6000万元、耕地占补平衡15000万元），全年预计完成8436万元，调整预算减少12564万元。二是为全面推行指标账系统上线，尽可能保障县级“三保”、政府债务还本、刚性支出及占用上级专款返还等支出，需在无法占用上级转移支付编制县级支出预算的前提下，增加调入资金，从而增加县级财力保障县级支出，增加的调入资金100501万元并无实际收入来源，因2024年调整预算需在系统完成相应的操作，调整预算减少调入资金需相应追减县级财力安排指标，结合我县实际，在剔除县级11-12月县级需保障的“三保”、政府债务还本、刚性支出及占用上级专款返还等指标后，实际能追减的金额仅为22441万元，调入资金调整预算数为78060万元。

5.动用预算稳定调节基金

根据2023年的市级结算单批复情况，动用预算稳定调节基金1756万元，较年初预算1660万元增加96万元。

（二）支出调整事项

1.一般公共预算支出调整

一般公共预算支出调整经第十六届人民代表大会第三次会议审定，2024年一般公共预算支出562216万元，较上年同期下降2.59%。

1至10月，全县完成一般公共预算支出370458万元，较上年同期415074万元减支44616万元，下降10.75%，为年初预算数的65.89%。

综合考虑本年度上级转移支付下达情况及全年的平衡情况，建议一般公共预算支出调整为547512万元，较年初预算562216万元减少14704万元，为年初预算数的97.38%，较上年同期515700万元增长6.17%。本年度一般公共预算支出较年初预算下降的主要原因：2024年调整预算需在系统完成相应的操作，调整预算减少调入资金需相应追减县级财力安排指标，结合我县实际，在剔除县级11-12月县级需保障的“三保”、刚性支出及返还上级专款的指标后，追减的县级指标金额为35005万元，调入资金调整预算数为80496万元。

2.上解上级支出变动

上解上级支出调整为8643万元，上解上级支出年初预算9137万元，根据2023年的市级结算批复情况，较年初预算减少494万元。

3.调出资金变动

调出资金3456万元，较年初预算增加调出资金3456万元，用于政府收费公路专项债券付息支出。

4.地方政府一般债务还本支出变动

地方政府一般债务还本支出24433万元，较年初预算增加3345万元。

5.区域间转移性支出

澜沧县2024年预计完成增减挂钩结余指标交易支出980万元，根据《云南省自然资源厅 云南省财政厅关于规范开展城乡建设用地增减挂钩结余指标省内交易及资金监管的用纸》（云自然资审批〔2024〕81号）文件要求，需调整土地指标调剂转移性支出科目。

二、政府性基金预算收支调整情况

（一）政府性基金预算收入调整情况

经县十六届人民代表大会第三次会议审定，2024年政府性基金预算收入年初预算数为42475万元。1至10月，全县完成政府性基金预算收入13693万元，较上年同期11656万元增收2037万元，增长17.48 %，为年初预算数的32.24 %。

根据本年度政府性基金收入情况，建议调整政府性基金预算本级收入为35787万元（收入较年初预算减收主要原因是专项债务对应项目专项收入减少5554万元），为年初预算数的84.25%，较上年同期22673万元增长57.84%。上级补助收入调整为9156万元，较年初预算减少903万元；地方政府专项债务转贷收入72100万元，较年初增加44700万元；调入资金3456万元。较年初预算增加3456万元；上年结余收入12290万元，较年初增加1838万元；收入总计132789万元。

（二）政府性基金预算支出调整情况

经县十六届人民代表大会第三次会议审定，2024年政府性基金预算支出年初预算数为53316万元。1至10月，全县完成政府性基金支出69268万元，较上年同期减支26973‬万元，下降28.03%，为年初预算数的129.92%。

综合考虑政府性基金上级专项转移支付及新增专项债券资金下达情况，建议政府性基金本级支出为84572万元，较年初预算53316万元增加31256万元，较上年同期103166万元下降18.02%。地方政府专项债务还本支出32700万元，较年初预算增加2260万元；政府性基金上解支出630万元，与年初持平；调出资金6000万元，与年初持平；年终结余（结转下年支出）8887万元，较年初增加8887万元。支出总计为132789万元。

三、国有资本经营预算收支调整情况

（一）国有资本经营预算收入调整情况

经县十六届人民代表大会第三次会议审定，2024年国有资本经营预算收入年初预算数为216万元。1至10月，全县完成国有资本经营预算收入188万元，较上年同期206万元减收18万元，下降8.74%，为年初预算数的87.04%。

根据本年度国有资本经营预算收入情况，建议调整国有资本经营预算本级收入为188万元（收入较年初减少的主要原因是利润收入减少），为年初预算数的87.04 %。上级补助收入43万元、上年结余收入205万元，收入总计436万元。

（二）国有资本经营预算支出调整情况

经县十六届人民代表大会第三次会议审定，2024年国有资本经营预算支出年初预算数为464万元。1至10月，全县完成国有资本经营预算支出96万元，较上年同期42万元增支54万元，增长128.57%，为年初预算数的20.69%。

根据本年度国有资本经营预算本级收入及支出安排情况，建议2024年国有资本经营预算本级支出调整为436万元（支出减少原因为本年度利润收入减少从而其他国有资本经营预算支出减少），为年初预算数93.97%。调出资金0万元，结转下年支出0万元，支出总计436万元。

四、社会保险基金预算收支调整情况

（一）社会保险基金预算收入调整情况

2024年完成社会保险基金收入年初预算数170360万元。1至10月，全县完成社会保险基金预算收入116205万元，为年初预算数的68.21%。

综合考虑本年基金预算执行情况、综合降费政策、退费等因素，建议调整社会保险基金预算收入为166832万元，为年初预算数的97.93%；上年结余632万元；收入总计为167464万元。

（二）社会保险基金预算支出调整情况

2024年完成社会保险基金支出年初预算数170202万元。1至10月，全县完成社会保险基金预算支出110117万，为年初预算数的64.70%，比上年同期增支11454万元，增长11.61%。

综合考虑本年基金支出情况，建议调整社会保险基金预算支出为166674万元，为年初预算数的97.93%。本年收支结余158万元，年末滚存结余为790万元。

五、2024年地方政府债务调整情况

（一）地方政府债务限额情况

2023年我县地方政府债务限额为69.52亿元，其中：一般债务限额20.24亿元，专项债务限额49.28亿元。2024年新增债务限额4.94亿元，收回债务限额0.15亿元。截止2024年11月，全县政府债务限额为74.31亿元，其中：一般债务限额20.65亿元、专项债务限额53.66亿元。

（二）地方政府债务余额情况

截止2024年10月，全县政府债务余额为73.260955亿元，其中：一般债务余额20.080955亿元，专项债务余额53.18亿元。债务余额严格控制在市人大审定我县的地方政府债务限额内。

六、三保保障情况

经县十六届人民代表大会第三次会议审定，根据县级“三保”口径，澜沧县2024年“三保”预算数为243712万元，其中：保工资支出158942万元，保运转支出7868万元，保基本民生支出76902万元。根据省级审核反馈情况，省级审定我县“三保”预算数为236696万元，其中：保工资支出147606万元，保运转支出8161万元，保基本民生支出80929万元。

1至10月，2024年“三保”执行数为177765万元，其中：保工资支出119359万元，保运转支出2732万元，保基本民生支出55674万元。综合考虑本年度县级“三保”执行情况，建议调整澜沧县2024年“三保”预算数为222923万元，其中：保工资支出141774万元（养老保险、医疗保险、生育保险、机关事业单位养老保险的补助、退休人员工资，全年足额保障后，根据实际需求数相应调减）；保运转支出8161万元；保基本民生支出72988万元。

以上报告，请予审查。

澜沧县财政局  

2024年11月10日